壹、商業銀行信貸業務風險
在市場經濟環境下，商業銀行是壹個具有經營風險和批發信貸的行業，其風險遠大於其他服務業。壹家商業銀行經營不善造成的社會問題，遠遠大於任何壹家企業。商業銀行的經營就是在風險和收益之間做決策。隨著信息技術的普及和市場競爭的加劇，商業銀行在追求高回報、高效益和高速發展的同時，往往隱藏著巨大的風險。壹方面，現在沒有風險，不代表以後沒有風險。另壹方面，風險具有遷移性，流動性風險遷移的“災難”往往從管理水平較高的銀行轉移到管理水平較低的銀行。
作為企業，商業銀行的經營充滿風險和變數，內外部環境的影響使得商業銀行在發展信貸業務時不可避免地面臨風險。在中國，商業銀行的主要收入業務是信貸業務。商業銀行為了競爭和追求高收益，在高速發展信貸業務的過程中產生了大量的不良資產，這是商業銀行面臨的最大風險。近年來，我國啟動了商業銀行股份制改革，壹手剝離不良資產，商業銀行不良貸款率大幅下降，但這並非體制所致。世界範圍內的基本面改善、貸款基數的快速擴大和貸款的長期趨勢在很大程度上掩蓋了商業銀行的信用風險，銀行監管的相對缺失也部分放大了金融風險。
二、商業銀行信貸風險的原因分析
雖然中國商業銀行的股份制改革在壹定程度上提高了商業銀行的資本充足率，降低了不良資產率，但全球金融危機仍然對中國商業銀行的生存和發展產生了非常不利的影響。深入分析表明，銀行機構管理信用風險的能力仍然薄弱，銀行信貸業務仍然存在嚴重的操作風險。
1.內部風險控制機制不完善是銀行信貸業務操作風險的主要原因。由於歷史上商業銀行行政區劃設置帶來的區域經濟發展不平衡、區域政府管理色彩濃厚等原因，部分信貸業務內控流程在不同區域或不同層級的商業銀行表現出不規範的特點，缺乏統壹規範的衡量標準、人為因素過多增加了信貸風險隱患。
2.監管不力、責任認定不到位是信貸運行風險嚴重的另壹個原因。為了加強各項規章制度的執行力度，商業銀行內外部監管機構組織了大量的現場檢查。然而，這些檢查大多是自上而下的和實際的，而不是內部的和制度化的檢查。因為這次檢查，很難從制度上找出原因並進行整改，也很難從根本上杜絕很多問題重復查處、反復發生的現象。
3.關鍵崗位限制制度執行不力是信貸業務操作風險的另壹個重要原因。雖然商業銀行的制度中明確規定了壹些關鍵崗位，但這些制度的實施並不順利。在很多情況下，這些系統的執行會因為這樣或那樣的原因而大打折扣。從目前來看，仔細分析每壹筆不良貸款，主要包括貸前調查風險、合同簽訂過程中的法律風險、抵押擔保風險，從評估、發放、管理全過程來看，貸款使用中的風險、貸款催收中的法律障礙、代償和處置中的風險，有壹半以上是道德因素造成的。雖然風險不同，但原因都差不多，就是貸前調查不徹底，貸中審查不嚴格。貸後跟蹤不深，甚至有尋租行為，或者因為個人私利放縱風險。原因是不可抗力造成的風險還是很小的。從信用管理體制上看，還沒有建立起以個人負責制為基礎的集體決策制度。事實上，沒有人對此負責。以前我們銀行都是壹把手說了算，這就讓壹把手蘊含了很大的道德風險。貸款對壹個銀行興衰的決策，靠的是壹個人的道德和智慧。
4.商業銀行信貸業務的風險防範權責不對稱導致風險控制滯後。壹方面，商業銀行的信息不對稱仍然嚴重，借款人往往利用這些信息在許多銀行獲得遠遠超出其自身債務承受能力的信貸，導致銀行通過放寬擔保條件等手段進行競爭，這不利於信貸市場的競爭環境，增加了銀行風險管理的交流平臺和制度規範的缺乏。借款人總是壹意孤行，是有風險的。不能站在維護金融安全的高度只從自身利益考慮貸款壓力。置換等簡單處置措施甚至導致發布虛假信息騙取其他銀行信貸資金後逃逸的行為，最終加劇系統性風險。另壹方面，商業銀行內部信息還存在不對稱問題。首先，在授信過程中，信息不對稱調查員只反映借款人的合規信息，較少提及借款人的風險。決策者只是根據調查者提供的信息進行分析和決策，因此很難掌握借款人的風險信息。隨著信貸業務的進壹步集中，這壹矛盾更加突出。其次，在對房地產開發企業的授信中，公司貸款部門和零售貸款部門之間的信息不對稱較為突出。第三，信貸管理的風險識別和計量體系仍然是主觀的、經濟的和指標導向的。銀行信貸與各項財務數據，尤其是資本規模、銷售收入、利潤、銀行負債之間存在很強的正相關關系，所以信息的缺失是由於銀行數據識別的缺失造成的。
5.符合現代商業銀行制度要求的公司治理結構尚未完全建立，相應的自我約束、自我激勵和自我發展機制有待完善，金融生態環境不利於商業銀行控制操作風險。在這種情況下，特別是在許多商業銀行中，重視業務發展而忽視風險管理的意識傾向嚴重，風險管理文化的缺失也是操作風險形成的重要誘因。
第三，商業銀行信用風險的管理機制
信貸業務需要商業銀行承擔風險、控制風險並從風險管理中獲取收益，這是商業銀行實現可持續發展的根本途徑。因此，商業銀行必須建立科學高效的風險管理體系，形成風險控制的長效機制。
1.樹立穩健經營、可持續發展的發展理念，以穩健經營、可持續發展的經營理念貫徹商業銀行的發展理念，保持清醒的頭腦，無論宏觀環境如何變化，都要堅持制止追求眼前利益而犧牲信貸資產質量的短期行為；要堅持實事求是，綜合協調，確保信貸業務發展與自身監管和管理能力相適應；要堅持統籌規劃，合理安排，確保短期發展服從長期發展要求，把握好發展節奏，真正做到對股東、對銀行、對客戶、對員工負責。
審慎經營的實質是在依法合規的基礎上，在信貸業務管理活動中貫徹資本、效益、風險綜合平衡的經營理念，實現從粗放經營到集約經營的根本轉變；可持續發展的核心是緊緊圍繞自身核心競爭力制定切實可行的信貸業務發展戰略，明確資產管理理念、市場定位、發展模式和發展目標，並持之以恒、貫徹到底，促進信貸業務穩定、持續、健康發展。
2.徹底改變信貸管理模式，努力實現從單純速度到效益統壹、從粗放管理到規範集約管理的轉變；樹立風險與收益平衡、風險與資本匹配的理念，堅持高速、高效、優質發展信貸業務。3.加快完善商業銀行公司治理結構，從制度上防範信貸業務操作風險的發生。應盡快建立規範的股東會、董事會和監事會制度，引進內外資戰略，不斷優化組織體系，建立科學的信貸決策體系和風險管理體系，建立審慎的會計財務制度和透明的信息披露制度。關鍵是建立權利制衡機制，限制審貸權，加強外部監管的透明度。
4.進壹步完善風險防範體系。壹方面，成立風險管理委員會，降低支行貸款審批權限，對支行第壹貸款人實行零權利；另壹方面，設立風險管理部和放款中心，建立科學的信貸業務流程，同時從政策制定、信貸指導、方案設計、行業信貸、余額約束、項目進出指導等方面加強信貸業務管理。，從而將管理壁壘前移。
5.細化和升級信貸業務“三查”制度，將信貸風險的衡量尺度從傳統的擔保抵押轉變為對客戶現金流的分析和對還款能力的判斷和預測。同時，全面推行風險問責制，強化高級管理層和員工的風險防範意識，逐級簽署風險責任書，成功構建有效的“信用風險防火墻”
6.利用計算機系統進行信貸綜合管理。對業務預調查、符合性審查、審批、貸款發放、貸後管理、業務分析、檔案管理等環節設置標準化操作流程，並將信貸政策體系固化到相應的計算機系統中。如果操作系統違反規定，會自動拒絕，避免人為因素。
7.努力改善金融生態環境，呼籲盡快完善金融業相關法律制度，打擊債務人惡意逃廢債務，保護債權人利益，促進社會信用體系建設。誠然，商業銀行信貸業務風險控制水平的提升不可能壹蹴而就，但壹系列外部條件的支持還需要提高。因此，應在信貸管理中樹立審慎、可持續的發展理念，盡快形成分工明確、職責清晰、有效制衡的內部管理框架，建立科學、規範、有效的風險管理體系，形成長效機制