本金在財務管理中稱為現值，是指未來某個時點壹定金額的現金折算成現值。本金是指各種經濟組織和個人為生產經營活動墊付的資金。
2.利息是指貨幣持有者(債權人)因貸出貨幣或貨幣資本而從借款者(債務人)處獲得的報酬。
包括存款利息、貸款利息和各種債券產生的利息。在資本主義制度下，利益的來源是雇傭工人創造的剩余價值。利息的本質是剩余價值的特殊轉化形式，是利潤的壹部分。
3.利率是指在壹定時期內，利息額與貸款額即本金的比值。
利率是決定企業資金成本的主要因素，也是企業籌資和投資的決定性因素。研究金融環境必須關註利率的現狀和變化趨勢。
擴展數據:
本金、利息和利率的轉換示例:
普通居民普遍采用整存整取的方式。以整存整取利率的計算為例。
整存整取余額與日俱增，不能簡單用整存整取計算利息，只能用單利年金，公式如下:
SN =A(1+R)+A(1+2R)+？+A(1+NR)
=NA+1/2 N(N+1)AR
其中，a代表每期存入的本金，SN是n期後的本息之和，SN也可稱為單利年金的終值。上式中，NA是儲蓄的本金總額，1/2 N(N 10 1)AR是賺取的利息總額。
平時壹個月存壹次，每次存的金額都是壹樣的。因此，為方便起見，我們可以將存期改為常數如下:
如果保質期是1年，那麽D=1/2 N(N十1)= 1/2×12×(12+1)= 78。
同樣，如果儲存期為2年，則可由上述公式計算出常數為D=300，如果儲存期為3年，則常數為D=666。
這樣就有:1/2 N(N 10 1)AR=DAR，即零存整取利息。
比如妳每個月存1000元。存期為1年，存款月利率為1.425 ‰(現行壹年期整存整取月利率自2004年10月29日起執行)，因此到期年利率為1000×78×1.425‰= 65438。
再比如儲戶逾期取款。然後按照活期利率計算到期余額逾期天數的利息。
整存整取還有壹種計算利息的方法，就是固定利率法。
所謂定息法，就是用乘積法把每壹元的利息算成定息，再把每壹元的定息乘以到期余額，得到利息額。
每元固定利息= 1/2(N+1)NAR \na
=1/2(N ten 1)R
如果，目前壹年期的月息是1.425‰。那麽，我們可以這樣計算每元的固定利息:1/2×(12+1)×1.425‰= 0.0092625。
妳每月存1000元，到期余額為:1000×12 = 12000元。
那麽利息就是:12000×0.0092625 = 111.15(元)。
扣除20%利息稅22.23元，實際可得利息88.92元。(註:2008年6月65438+10月9日之後產生的利息不征收利息稅。)
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