借:原材料15000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)2550
貸款:銀行存款17550
2、3日本月發放的材料如下:生產產品A 4000元，生產產品B 6000元，車間500元，企管部1.500元。
借:生產成本——壹件產品4000。
生產成本-產品B 6000
制造成本500
管理費1500
3號4號從銀行取了3000塊錢。
借:庫存現金3000
貸款:銀行存款3000元。
4日、5日向銀行借了7萬元的短期貸款，期限6個月，將錢存入銀行。
借方:銀行7萬元。
貸款:短期貸款7萬元。
5日、6日用銀行存款支付之前欠華夏公司的材料款6000元。
借方:應付賬款-華夏公司6000
貸款:銀行存款6000元。
6、7日，管理部羅明出差，提前借了3000元現金支付。
借:其他應收款-羅明3000
貸:庫存現金3000元
7、8日用銀行存款購買電腦壹臺作為廠部辦公設備，價值10000元。
借方:固定資產10000
貸款:銀行存款10000。
8、9日用銀行存款購買辦公用品1，000元，企管部收500元，車間收500元。
借；管理費500
制造成本500
貸款:銀行存款1000。
9、10天，從銀行提取30000元現金準備發工資。
借:庫存現金3萬元
貸款:銀行存款3萬元。
10和10這兩天，員工工資以30000元現金發放。
借:應付職工-工資30000元。
信用:手頭現金3萬元。
6月11，11，收到某采購公司5000元，存入銀行。
借方:銀行5000。
貸:應收賬款5000。
6月12日、6月12日，羅明同誌出差回來，報銷差旅費2500元，其余退還。
借:管理費用-差旅費2500元。
手頭現金500
貸款:其他應收款-羅明3000
6月13日、6月13日購入壹批材料，價值8000元，增值稅1360元。貨款還沒付，材料已經驗收入庫。
借:原材料8000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)1360
貸:應付賬款9360
14、14日用銀行存款支付電費1200元，其中:企管部承擔400元，車間承擔800元。
借方:管理費400
制造成本800
貸款:銀行存款1200。
6月5438+05日、6月5438+05日用銀行存款支付電話費1000元，其中:企管部承擔600元，車間承擔400元。
借方:管理費600
制造成本400
貸款:銀行存款1000。
6月16日和6月16日發放本月員工工資，其中生產A產品的工人8000元，生產B產品的工人12000元，車間經理3000元，企業經理7000元。
借:產品a的生產成本-8000元。
生產成本-產品B 12000
制造成本3000元
管理費7000
貸款:應付職工工資-工資30000元。
17、17日，按職工工資總額的14%計提職工福利費。
借:生產成本-A產品1120
生產成本-產品B 1680
制造成本420
管理費980
借款:應付職工工資-福利費4200元。
6月18日和6月18日計提本月固定資產折舊，車間折舊費用2000元，企管部折舊費用1000元。
借:制造費用-折舊費2000元。
管理費用-折舊費1000。
貸:累計折舊3000元
6月9日、20日通過銀行支付財產保險費65438，其中車間財產保險費800元，企管部財產保險費1200元。
借:制造成本-保險費800。
管理費-保險費1200
貸款:銀行存款2000
20日、23日，900元用銀行存款支付了銀行貸款利息。
借方:財務費用900。
貸款:銀行存款900。
10月25日265438，計算本月制造費用，結轉8420元，按產品A和B的生產工人工資比例分攤..
借:生產成本-產品3368
生產成本-產品B 5052
貸:制造成本8420
22日、26日，本月生產的產品B 100件全部完成，計算產品B的總生產成本並結轉至24732元。
借:庫存商品-產品B 24732
貸項:生產成本-產品B 24732
23、27日銷售產品B 100件，單價750元，增值稅12750元。付款尚未收到。
借方:應收賬款87750
貸款:主營業務收入75000元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)12750
24日、28日，應繳納的營業稅及附加按主營業務收入的5%計算。
借方:營業稅及附加3750 75000*5%
貸:應交稅費)應交營業稅3750。
25日和28日，銀行存款用於支付產品B的廣告費528元..
借:銷售費用-廣告費528。
貸款:銀行存款528
26日、28日收到購房單位之前欠乙方的87750元貨款，該款項已存入銀行。
借方:銀行存款87750
貸:應收賬款87750
27日、29日月末，企業對庫存材料進行盤點，庫存材料200元經批準計入“管理費用”。
借方:管理費200
貸款:原材料200
28、29日，我們以銀行存款的方式支付了本月所欠材料款9360元。
借:應付賬款9360
貸款:銀行存款9360
29日、30日將65，438+00，000元的未付應付賬款作為營業外收入處理。
借方:應付賬款10000
貸款:營業外收入10000
30日、30日，公司以銀行存款方式支付違約金65，438+0，300元。
借方:營業外支出1300
貸款:銀行存款1300。
31和31天，本月銷售產品的生產成本為24732元。
借方:主營業務成本24732
貸:庫存商品24732
32、31，將主營業務收入75000元轉入“本年利潤”科目。
借方:主營業務收入7.5萬元。
貸款:今年盈利7.5萬。
33.365，438+0日將費用成本科目轉入“本年利潤”科目，其中主營業務成本24，732元，管理費用65，438+05，880元，營業稅金及附加3，750元，銷售費用528元，財務費用900元，營業外支出65，438+0300元。
借方:本年利潤47090。
貸款:主營業務成本24732
管理費15880
營業稅及附加費3750
銷售費用528
財務費用900
營業外支出1300
34，31，按照企業實現利潤總額27910元的25%計算應納所得稅費用。
借方:所得稅費用6977.5
貸:應交稅費-應交所得稅6977.5
35、31，將所得稅費用科目結轉至“本年利潤”科目。
借方:本年利潤6977.5。
貸項:所得稅費用6977.5
36.31日，將“本年利潤”科目余額轉入“利潤分配-未分配利潤”科目。
借方:本年利潤20932.5。
貸款:利潤分配-未分配利潤20932.5
37、31天，按照稅後利潤10%提取盈余公積。
借:利潤分配-提取盈余公積金2093.25
貸:盈余公積2093.25
38.31日，通過相關決議決定向投資者派發5000元。
借:利潤分配-應付現金股利5000元。
貸款:應付股利5000。
39、31，將“利潤分配”科目下的其他明細科目轉入“利潤分配-未分配利潤”明細科目。
借:利潤分配-未分配利潤7093.25
貸款:利潤分配-提取盈余公積金2093.25
利潤分配-應付現金股利5000元。