3日，大宇公司投資的壹處房產以65，438+0，000，000元的評估價驗收投入使用。借:固定資產貸:實收資本
6日，以每公斤1，000元的價格購入1，000公斤材料A；材料B為1000公斤，每公斤進價為120元。增值稅稅率為17%。貸款還沒還，材料已經驗收入庫。
借:原材料100000+120000。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)220，000× 17%
貸:應付賬款
8號賣給萬達公司壹批貨物，總價20000元，增值稅率17%。貸款還沒有收到。
借方:應收賬款20000×1.17。
貸款:主營業務收入20000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)20000×17%
10天，60000元貸款以銀行存款方式償還前所欠。借:短期借款6萬元；貸款:銀行存款6萬元。
6月5438+02日，1500 kg材料A直接用於產品的生產，單價為100元；材料B用了1000kg，單價120元。車間壹般消耗材料A 500公斤，單價100元；材料300斤，單價120元。
借:生產成本150000+120000。
制造成本50000+36000
貸款:原材料-A 20萬
原材料-B 156000
5438+05年6月，銷售給長生公司壹批貨物，總價100000元，增值稅率17%。貸款已收到並存入銀行。借方:銀行存款100000×1.17。
貸款:主營業務收入100000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)100000×17%
17日，車間發生辦公費用1000元，以現金支付。借:制造費用1000貸:庫存現金1000。
6月8日65438，18000元現金從銀行支取用於工資。借:庫存現金18000貸:銀行存款18000。
18當天以現金形式發放工資18000元。借:應付職工工資18000貸:庫存現金18000。
10月21日用銀行存款支付水電費***10000元，其中車間8000元，行政部2000元。
借:制造成本8000元
管理費2000
貸款:銀行存款10000。
31日發放工資，其中生產工人10000元，車間經理5000元，行政人員3000元。
借:生產成本10000。
制造成本5000
管理費3000
貸款:應付員工工資18000。
365，438+0日，福利費按工資總額的65，438+04%計提。
借:生產成本為10000×14%。
制造成本為5000×14%
管理費用為3000×14%
貸款:應付工資-福利費18000×14%。
31日計提本月固定資產折舊，其中車間2000元，行政部1000元。借方:制造費用2000。
管理費1000
貸:累計折舊3000元
31天，結轉本月發生的制造費用。借:生產成本貸:制造成本(金額以上的總和)
31，本月生產的產品全部完工入庫，按實際成本入賬。借:庫存商品貸:生產成本(金額以上的總和)
31日用銀行存款支付產品廣告費1500元。借方:銷售費用1500；貸款:銀行存款1500。
365，438+0，本月繳納的城市維護建設稅預留3000元。借:應交稅費-應交城建稅貸:主營業務稅金及附加
31天，結轉本月銷售產品成本180000元。借:主營業務成本貸:庫存商品
在31上，將所有損益科目的余額轉入“本年利潤”科目。
借方:主營業務收入
貸款:主營業務成本
管理費用
銷售成本
主營業務稅金及附加
本年利潤(差額)
31日，按照本月實現利潤總額的25%計提所得稅。借:所得稅費用貸:應交稅金-應交所得稅
31天，結轉本月所得稅費用。借:本年利潤貸:所得稅費用
31日，按照年度稅後利潤的10%計提盈余公積。借:利潤分配-提取盈余公積貸:資本公積-盈余公積
31日，每年稅後利潤的40%分配給投資者。借:利潤分配-提取現金股利貸:應付股利
31天，結轉本月實現的凈利潤。
借方:本年利潤
貸:利潤分配(高於總額)
未分配利潤