本文是智選車“購車金融專題”的第三篇內容，旨在為消費者解答關於融資租賃方面的疑問。
在《貸款買車究竟劃不劃得來？先搞懂3種貸款方式》以及《近20家店實地探訪，全款、貸款購車誰更劃算？深挖4S店套路》這兩篇文章中，我和大家詳細介紹了目前汽車消費的主流貸款方式以及貸款、全款購車的差異、4S店常見的“套路”。
對於“融資租賃”這個概念，不少消費者會感到陌生，但也有人表示聽說過，甚至有人因此嘗過甜頭或者吃過虧。
其實，融資租賃這種非銀行金融形式在歐美國家已經相對成熟，它目前也開始應用於國內的汽車消費行業。今天我也帶大家深入了解壹下新車的融資租賃業務。
01?汽車融資租賃是什麽？
首先汽車融資租賃僅僅是融資租賃中很小的壹個細分板塊，大型機械、生產資料等都可以進行融資租賃。關於融資租賃的定義，某度百科上有比較學術化的解釋，小智根據自己的理解為大家簡單舉個例子。
比如A需要向C購買壹輛奔馳S級，但是錢不夠。這時B和A說我有錢，我來幫妳向C買，到時妳按月付租金給我，我就把車給妳用。在租用過程中，車輛的產權歸B所有。
我們設置壹個租期，比如1年，租期結束後A如果付清尾款，那麽車輛的產權就由B過戶到A；如果A不想要了，那麽大家兩清。
對於A來說，他只需要花費少許的租金，就能開上數百萬元的奔馳S級；對於B來說，只要他控制好“A支付的租金+車輛的殘值＞新車總費用”，就能實現盈利；對於C來說，他作為汽車經銷商/廠家，能多賣出壹輛車，自然也是既得利益者。
所以“汽車融資租賃”單純從字面意思就很好理解：通過汽車租賃的方式進行融資，從而實現超前消費。
消費者、融資租賃公司、汽車經銷商/廠家都能通過融資租賃的方式獲得自己想要的東西，可以說是三方***贏。
另外目前常規汽車貸款的最低首付大都為30%，還要算上購置稅、保險等費用。但是在融資租賃中，由於消費者和融資租賃公司之間只是租賃關系，消費者只需要按月支付租金即可，首付、購置稅、保險等都由融資租賃公司承擔，有效降低了消費者的前期投入成本。因此“0首付”或“超低首付”是很多汽車融資租賃業務打出的口號。
02?融資租賃能否合理避稅？
對於有企業、開公司的朋友來說，偷稅漏稅是絕對不可觸碰的紅線，但是合理避稅卻是壹門學問。在講汽車融資租賃如何進行合理避稅前，我們先來明確幾個概念。當然為了便於理解，本文會對部分金融概念進行簡化，如果有講得不完善的地方，還望各位看官多多包涵。
首先就是企業的增值稅如何計算？理論上來說，增值稅=銷項稅-進項稅。目前壹般納稅人的增值稅稅率有13%這壹檔，如果公司買了壹個開票價1130元的貨物，那麽其中1000元是不含增值稅的價格，130元是增值稅稅額，此時公司的進項稅為130元。然後公司將這個貨物以開票價2260元賣出，其中有260元是增值稅稅額，此時公司的銷項稅為260元。
那麽在這筆交易中，該公司應繳納的增值稅稅額理論上為銷項稅260元-進項稅130元=130元。至於公司因為利潤而產生的所得稅，這裏暫時不作討論。
我們在購車時，經銷商通常會給我們開具“增值稅專用發票”，其中就包含了增值稅稅額。以壹臺開票價10萬元的新車為例，增值稅稅率13%，增值稅稅額11504.42元。
這種增值稅專用發票對於我們個人來說沒有意義，但是如果這張發票是開給某公司的，也就是公司買下了這臺車，無疑會增加該公司的進項稅稅額，從而減少該公司應繳納的增值稅稅額。
這也就是為什麽很多公司的老板會以公司的名義購車的壹大原因。除此之外，車輛每年的折舊、保養、加油等費用都能算在公司的日常開支中，從而減少公司的利潤，達到少繳公司所得稅的目的，本文不作討論。
當然以公司的名義購車也不全是優點，在二手車交易中，公司名下的車會被人覺得平時不夠愛惜、車況不佳，很容易被壓價。
如果賣車前從公司過戶到個人，會增加過戶記錄，從而影響二手車的殘值。如果公司不是自己的，只是借朋友的公司購買車輛來避稅，車輛的所有權歸屬朋友的公司。假設公司經營不善，車輛很有可能會被用來強制抵債，這也是不得不考慮的風險。
那妳可能會說：我自己又沒有公司、也找不到朋友的公司幫忙抵稅，那麽購車時的“增值稅專用發票”對我來說豈不是“廢紙壹張”？別著急，“有人的地方就有江湖，有錢賺的地方就會有生意”，專業的汽車融資租賃公司能幫妳解決這個問題。正如前面所說，公司通過融資租賃的方式購車，理論上可以省下13%的增值稅。那麽汽車融資租賃公司如果和個人買家達成某種協議，瓜分這省下來的稅費也不是不可能。
03?4S店如何進行融資租賃？
目前很多4S店會提供融資租賃業務，不過大部分都是單車金額較高的豪華品牌，普通品牌的4S店還是以常規貸款為主。通過多家4S店的走訪，小智發現了4S店融資租賃模式的壹些“門道”。
盡管前面說到“0首付”或“超低首付”是很多汽車融資租賃業務打出的口號，但是消費者想要在4S店單純得按月支付租金開走壹輛新車並不現實。
如果走了融資租賃，在按月支付租金之前，4S店會先要求妳支付壹個“保證金”，類似於平時租車前交的押金。
以小智咨詢的寶馬4S店為例，這個保證金的金額為車價的20%，租賃期滿之後如果不要這臺車了，保證金可以退；如果支付尾款獲得這輛車的所有權，那麽保證金就直接轉入尾款計算。
所以如果想在4S店通過融資租賃的方式“超低首付”開走壹輛新車，基本不太可能。首付只不過變成了“保證金”，換了壹種說法而已。那這時妳可能就要問了，沒有了“超低首付”的優勢，4S店的融資租賃還有什麽意義？
雖然在4S店走融資租賃也要支付和貸款首付差不多的“保證金”，但是“低月供”對於消費者來說依舊具有不小的吸引力。
比如凱迪拉克的“3X3計劃”提供了“首付30%，3年低月供，3年換新車”的金融方案，相比常規貸款在“低月供”方面就更有優勢。
以指導價25.97萬元的XT4?28T技術型為例，在“3X3計劃”中，月供低至2875元，相當於每天的租金低至95.8元。而這壹級別的車型在租車網站上的租金可能需要300元/天，相比之下凱迪拉克“3X3計劃”的租金就要低不少。
據客服介紹，3年之後如果妳不想要這臺XT4了，購車時的3成首付也能全額返還，這樣就相當於妳以壹個較低的租金租了3年車，而且還是新車。這對於消費理念比較超前的年輕人來說，具有壹定的誘惑力。
如果是正常貸款購買凱迪拉克XT4?28T技術型，按照“首付30%，分期3年”的常規貸款方案，月供可能高達6、7千元。
對於不缺首付，也不缺月供的個人消費者來說，單純通過走融資租賃來“省錢”也是可以的。具體流程是：4S店為個人消費者對接融資租賃公司——簽訂三方協議——個人消費者將首付款打給融資租賃公司——融資租賃公司出面購車——先上融資租賃公司的牌照，新車產權歸融資租賃公司所有——壹個月內車輛由融資租賃公司過戶到個人消費者——個人消費者按月支付“租金”也就是月供給融資租賃公司，融資租賃公司每月將收據給到個人消費者。
通過這壹套流程，汽車融資租賃公司就可以拿到新車發票的進項稅用來抵扣13%的增值稅。除去汽車融資租賃公司的資金、運營等成本外，獲得的這部分“利益”可以與消費者、4S店進行劃分。所以4S店在和消費者推薦融資租賃的購車方案時，往往會以更優惠的價格為賣點。
當然很多消費者不太容易接受這種購車方式，因為最開始的新車產權方為融資租賃公司。盡管壹個月內就能過戶，但是難免會存在壹定的風險，這時就需要4S店或經銷商集團為融資租賃公司做出信任背書。而且這種購車方式會讓新車留下過戶記錄，對於以後二手車的保值率也會有影響。再加上經過融資租賃公司、4S店的利潤瓜分之後，留給消費者的利益往往較少，如果車價本身就不高，這種購車方式的“省錢”意義並不大。
除了“低月供”和“省錢”之外，還有壹類消費者會在4S店選擇融資租賃的購車方式。這類消費者沒有全款的資金，同時征信方面也有汙點，對於他們來說，正常的貸款方式已經向他們關上了門，融資租賃可能是唯壹的出路。
不過對於這類客戶來說，融資租賃公司和4S店可不會讓他們在購車費用上占到什麽便宜。沒準考慮到他們的征信問題，還會增加他們的購車費用，用來覆蓋更高的風險因素。可能是看到了這部分在“資金、征信”方面都有短板的人群對於購車的需求，近些年來“0首付”、“壹成首付”等“超低首付”的融資租賃購車平臺正在興起。
04?“0首付”購車平臺靠譜嗎？
近些年我們可以通過各種渠道了解到“0首付”、“壹成首付”等“超低首付”購車平臺，其實它們本質上就是融資租賃的購車模式。面對超低的首付和較低的資質要求，不少消費者都躍躍欲試。同時也有人會問：這類“超低首付”購車平臺到底靠譜嗎？
小智在這裏先把答案告訴大家：靠譜是靠譜，但就是有點貴！
通過查詢某熱門“超低首付”購車平臺，小智看到由於目前正在做活動，原先需要首付5900元才能開走的2019款卡羅拉1.2T?S-CVT?GL先鋒版（國Ⅵ），如今首付0元就能拿下。
首年的月租為3908元，1年之後可以選擇“壹次性支付尾款”或者“將尾款進行分期”。而且以上的價格都已經包含了購置稅、首年保險、上牌、過戶和首次保養等費用，消費者只需另交3000元的服務費即可。
對於拿不出新車首付款，或者征信不佳的消費者來說，首年月租3908元就能開上新車，聽起來還是很有吸引力的。但是下面小智幫妳簡單算筆賬，妳就能發現這其中存在的巨大價差。
首先我們先按照該“超低首付”購車平臺的介紹進行計算，如果我們選擇了1年後壹次性付清尾款的方式，這臺2019款卡羅拉1.2T?S-CVT?GL先鋒版（國Ⅵ）的實際購車總支出為3908×12+111600+3000=161496元；如果我們選擇了1年後再分36期的方式，實際購車總支出為3908×12+3908×36+3000=190584元。
如果我們通過正常的購車方式，目前2019款卡羅拉1.2T?S-CVT?GL先鋒版（國Ⅵ）在終端有5千元左右的現金優惠，優惠後的車價為114800元，購置稅預計為10000元，首年保險預計為6000元，上牌等服務費預計為1000元。最終全款購車的總支出大約為131800元。
如果是貸款購車，壹汽豐田為卡羅拉提供了“首付50%，3年免息”的金融方案。即使4S店會收取3000元左右的貸款手續費，最終的總支出也不過134800元。
通過計算我們可以發現，如果選擇了該“超低首付”購車平臺購買這款卡羅拉，采用1年後壹次性付清尾款的方式，相比正常購車多支出近3萬元。如果采用1年後再分36期的還款方式，相比正常購車多支出5萬多元。這些費用差異相對於卡羅拉的車價來說絕對不算是壹筆小數目，而消費者可以得到的僅僅是“0首付”和“低征信要求”，仔細想想還真的有點劃不來。
除了高昂的實際總支出外，這些“超低首付”購車平臺相比正常的購車方式還有不少劣勢。比如消費者首年是以租車的方式進行用車，所以首年車輛的產權歸該購車平臺所有，新車首年也只能上該購車平臺名下的牌照。第二年才能過戶到消費者的名下，多壹次過戶對於保值率自然會產生影響。
身處限牌城市的朋友可能會覺得，正好我沒有牌照額度，通過這種方式順帶“租”個牌照也不錯。那小智只能說妳想多了，據小智了解，某熱門“超低首付”購車平臺首年為限牌城市的用戶提供的是周邊城市的牌照，比如北京對應的是廊坊牌照、上海對應的是湖州牌照等等。
其次這些“超低首付”購車平臺對於首年的行駛裏程也有限制，通常為2或3萬公裏，想要“租”個新車來跑網約車的朋友趁早打消這個想法。
部分“超低首付”購車平臺還會將新車分為可退車和不可退車。
如果是可退車，首年租期到期後，消費者可以選擇不付尾款也不分期購車，那麽消費者和平臺就兩清了，這也是最常規的融資租賃購車模式。
如果是不可退車，消費者在首年租期到期後，只能選擇壹次性付清尾款或者分期購車。
妳以為如果選擇了可退車，首年租期結束之後妳就能“全身而退”了嗎？開車的人都知道，路上難免會有碰擦，即使妳能保證不撞別人，也不能保證別人不撞妳。
通過咨詢某“超低首付”購車平臺的客服人員，小智得知如果妳在首年的租期內發生了比較嚴重的事故，即使保險全賠了，壹年後退車時還會被要求支付壹定的車輛折損費用。至於這個費用具體是多少，還得看車輛折損的情況來定，也就是說購車平臺說了算，頗有種“人為刀俎，我為魚肉”的感覺。
正是因為這些“超低首付”購車平臺存在種種弊端，當初被“超低首付”吸引而購車的消費者在購車後往往會覺得不值。再加上這部分購車群體很多在征信記錄、還款能力方面都有欠缺，所以逾期還款的情況也屢見不鮮。於是就有了新聞上曝光的某些“超低首付”購車平臺暴力收車、“偷偷”開走車輛的負面消息。至於到底是購車平臺的錯還是消費者的錯，真的不好說。
想必看完本文後，大家對於融資租賃這種購車方式都有了更深的理解。本質上來說，融資租賃為大家提供了壹種比較特別的購車金融方案，而且對於不同人群來說，融資租賃的意義也不盡相同。有人會通過融資租賃來享受“低月供”、“愛車常開常新”的新式用車生活；有人會通過融資租賃來實現合理避稅，提高購車的品質和檔次；有人是因為在資金、征信方面都有欠缺，不得已才選擇融資租賃；也有人是被“超低首付“所吸引，入了某些融資租賃購車平臺的坑。
小智認為，對於普通的個人消費者來說，如果首付資金、征信都沒有問題，購買的車輛價值也不算太高，完全沒必要去走融資租賃這條路。畢竟融資租賃的手續相比正常買車會復雜壹些、消費者也要承擔壹定的風險、愛車多壹個過戶記錄也會影響到今後的保值率。如果頭腦壹熱選擇了以“超低首付”為噱頭的購車平臺，仔細計算後可能就會發現，當初的決定是多麽得不償失。
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