假設小啊因為公司業績不佳而被迫裁員，呆在家裏，沒有額外的經濟來源。他不斷在壹定程度上花掉之前的積蓄，以至於他需要賣掉之前買的奢侈品包包，甚至向朋友借錢刷信用卡。
這種狀態幾乎是與正常現金流出（即日常開支）相對的異常現金流入。如果情況更極端壹點，所有借來的錢都已經借完了，房子、汽車和包也在尋找買家，但家庭已經彈盡糧絕，這意味著沒有現金流入但每天都需要不斷流出現金，小啊可能在幾天後宣布破產。
在疫情期間，妳應該能真正感受到現金流的作用。
現金流量表是壹份記錄公司在壹段時間內現金流入和流出的報告。
現金流量表分為三個部分:
經營活動現金流量
投資活動的現金流量
融資活動產生的現金流量
以上三部分分別是什麽意思？
我們還是可以和自己打個比方。
我們通過日常工作賺錢來支付日常開銷。如果我們有壹些閑錢，我們可能會做壹些投資和理財或花錢學習壹些專業技能。當我們陷入困境時，我們會省吃儉用或做壹些兼職工作，或者我們可能會在鹹魚上賣掉我們昂貴的包包，然後我們將無法在信用卡上花錢或向朋友借壹些錢以備不時之需。
對於上述每項活動，我們的現金流入和流出與公司相同。
①經營活動現金流量
意思是我們做自己的工作掙錢，也就是公司靠日常運營掙錢。如果我們在財務困難時需要減少壹些開支，公司可能會通過裁員和減薪的方式減少現金流出。
這裏的利潤表相關科目壹目了然。例如，商業活動將產生營業收入，裁員和減薪可以減少支出。
②投資活動現金流量
投資活動有兩種，壹種是對內投資，另壹種是對外投資。
對內投資意味著把錢花在我們自己身上。例如，當我們學習職業技能時，公司花錢建立自己的品牌並購買固定資產和無形資產。對外投資意味著購買或設立子公司，或者投資壹些股票和債券。
這裏主要是資產負債表左側的項目。投資將產生更多資產，如交易性金融資產、在建項目和固定資產。當然，減少投資和出售資產也是可能的。
③籌資活動產生的現金流量
顧名思義，籌款就是籌錢。我們通過刷信用卡向銀行借錢，就像公司向銀行借錢壹樣。向朋友和親戚借錢就像向自己的人借錢壹樣，就像公司向股東借錢壹樣。
這是資產負債表右邊的項目，錢的來源，從銀行或股東那裏借錢是現金流入，向銀行還錢或向股東支付股息是現金流出。
在經營活動現金流中，最關鍵的是與公司經營業務相關的收入和支出。
下表是實際現金流量表中經營活動產生的現金流量凈額的具體項目。強烈建議去看壹看！
其中，比較重要的是這兩項:
①銷售商品和提供勞務收到的現金
它是指公司從其業務中獲得的現金，如銷售奶茶的奶茶店和銷售鮮花的花店的現金流入。
（2）商品和勞務支付的現金。
這是公司購買生產資料（如奶茶店的奶茶粉）所花費的資本，以及花店為批量購買的未經處理的鮮花支付的現金。
如果經營活動產生的現金流量凈額為正，則意味著公司通過認真經營業務和銷售產品所賺取的現金足以支付與業務相關的所有費用，並且仍有盈余，這意味著公司通過經營活動賺錢的能力很強。
如果為負，則意味著公司無法獲得足夠的現金來支持其業務支出並實現收支平衡。
但有時壹家盈利能力強的公司的價值可能在壹年內偶爾為負，因為該公司當年可能在研發上花了很多錢。
或者有些公司偶爾每年都是正的，那麽在這個時候，有必要檢查連續幾年該指標的情況。
只需在“我要錢”中搜索該指標。
投資活動產生的現金流量流出項目包括國內投資和對外投資。
①對內投資
購買和建造固定資產、無形資產和其他資產支付的現金是公司對自身的投資，例如購買土地以擴大工廠和增加新的生產線以提高競爭力。
相比之下，“處置固定資產、無形資產和其他長期資產回收的現金”意味著出售上面購買的東西。通常，如果公司大肆出售此類資產，則意味著公司的經營可能出現了壹些問題。
②外國投資
獲得子公司和其他業務單位支付的現金凈額意味著投資設立子公司或與他人建立合資企業，表明公司處於外部擴張狀態。
（有些公司可能會盲目擴張，拿股東的錢當大頭。)
處置子公司和其他業務單位收到的現金凈額，即公司可能正在出售其成立的公司，表明公司正在縮小現有規模，其業務可能停滯甚至萎縮。
（也有可能公司正在削減壹些業務線。)
另壹種外國投資是投資於股票和基金等金融資產。“投資支付的現金”是指購買此類金融資產所花費的現金，而“投資收到的現金”是指出售這些股票和基金所收回的資金，“投資收入收到的現金”是指從股票股息或債券年度利息支付中收到的投資收入。但需要註意的是，除財務公司外，通常情況下，該部分金融資產投資於境外產生的現金流入和流出金額將相對較小，否則該公司可能涉嫌無所作為。
壹般來說，如果公司投資活動產生的現金流量凈額為負，則意味著公司可能處於對外擴張狀態，這是壹個好信號；如果凈額為正，則意味著公司可能正在出售其財產以縮小規模，這可能是由於管理不善造成的。這時候就需要仔細檢查了。
集資實際上是借錢，借錢做某事，凈金額是借的錢減去還的錢。
公司籌集資金有兩種方式:股權融資和債務融資。
股權融資被記為“吸收投資收到的現金”，是指通過出售公司所有權從股東處收到的款項，如向股東增發股票；而“分配股息、利潤或以現金支付利息”意味著將公司的盈余和利潤分配給當初借錢的股東，這對投資者來說是壹件好事，表明公司收成很好，有錢支付股息。
債務融資被記錄為“從借款中收到的現金”，這是指通過債務籌集資金，如從銀行和其他金融機構借款；獲得貸款的反面是“償還債務所支付的現金”，這意味著公司歸還所借的本金和利息，表明它仍然有能力償還債務。主要是資產負債表右側的那種債務，從銀行借的錢就屬於這壹類。
關於籌資活動產生的凈現金流，它意味著公司正在籌集資金做事，這可能處於業務擴張期，而它意味著公司已經賺到了錢，支付了股息和償還了債務。
正常情況下，籌資活動產生的現金流量凈額為負更好，但為正僅意味著公司正在借錢發展。如果借來的錢用在了刀刃上，獲得了不錯的投資收益，那也是壹個問題，看情況而定。
現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、能夠迅速變成現成現金的資產。
有息負債是指需要支付利息的債務。
期末現金及現金等價物的余額是否足以償還有息負債表明公司有能力償還該階段的貸款。
判斷公司在水皮經營情況的兩種方法；
①經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤的比較表明公司的現金回收能力如何。
如果公司經營活動產生的現金流量凈額≥凈利潤，則意味著公司的凈利潤基本上可以用現金收回。而且，如果持續大於1，則意味著該公司的產品或服務可能供不應求，買家總是提前下單。
如果公司經營活動產生的現金流量凈額小於凈利潤，則意味著公司當年的凈利潤可能無法完全實現，公司的現金回款能力較弱。如果這種情況持續幾年，可能意味著公司的凈利潤質量令人擔憂，甚至公司的業務越大越困難。
②經營活動產生的現金流量凈額與折舊攤銷的比較。
我們先解釋壹下折舊和攤銷的含義。公司購買的固定資產和無形資產將在隨後的生產年度發揮作用，因此獲得它們的成本將在隨後的每個年度中分攤，並按照壹定的計算規則進行折舊和攤銷。折舊是指固定資產因每年生產和使用而發生的變質，會對資產的價值造成壹定的損失，而這種損失的成本就是折舊費；攤銷是指無形資產折舊的成本分攤，而無形資產會隨著使用和時間的推移而變得越來越不值錢，因此無形資產的年度損失是指攤銷費用。
在這裏，我們只考慮經營活動產生的現金流量凈額》0的情況，因為如果公司的主營業務不能實現收支平衡，則可能投資的風險將更大。
0《經營活動產生的現金流量凈額《折舊和攤銷
說明公司可以維持目前的經營活動規模，並補償部分折舊和攤銷，但沒有閑錢更新和升級資產，公司的經營質量較差。
經營活動產生的現金流量凈額=折舊和攤銷》0
說明公司主營業務所賺的錢能夠滿足自身的支出，盈余剛好覆蓋當年的資產折舊，說明公司能夠維持目前的經營活動規模，但仍不具備更新升級的能力，公司經營質量壹般。
經營活動產生的現金流量凈額》折舊和攤銷》0
說明公司不僅可以維持正常的生產經營，還可以彌補當年的資產折舊，為擴大再生產提供資金。公司具有潛在增長，超過折舊和攤銷越多，潛在增長越高，公司運營質量越高。