計算公式:
NIM(凈息差):凈息差實際上是生息資產的收益率，即凈利息收入與平均生息資產的比率(即凈收益率)。
凈息差=凈利息收入/平均計息資產規模=(利息收入-利息支出)/平均計息資產規模=(平均計息資產規模×利率-平均計息負債規模×利率)/平均計息資產規模=利率-(平均計息負債規模/平均計息資產規模)×利率。
案例應用:
2008年，14家上市銀行凈利潤達3753.35億元，同比增長30.5%。在大規模集體提高撥備的情況下，2008年14家上市銀行的資本回報率仍高達17.60%，分別比2007年和2006年高出2.38和5.28個百分點，明顯高於當年全球銀行業的平均水平。
2008年，14家上市銀行平均資產收益率達到1.08%，比2007年和2006年分別提高0.11和0.33個百分點。但2009年壹季度，14上市銀行凈利潤為10875億元，同比下滑8.88%。上市銀行凈利潤同比下降主要是利息凈收入同比減少10.08%。看來“以量補價”並不容易。
壹季報顯示，14上市銀行利差分化。環比降幅最低的是深發展，其次是寧波銀行和華夏銀行，同比降幅最低的是民生銀行，其次是南京銀行和寧波銀行。
凈息差和NIM(凈息差)下降的不同，直接導致了凈利息收入的不同表現。深發展、寧波銀行利息凈收入實現正增長，其他銀行均為負增長。南京銀行、交通銀行、興業銀行跌幅在7%以內，個別銀行超過10%。
相關專家認為，銀行業息差在二季度見底是大概率事件，息差已經作為銀行業股價走勢的約束納入股價。
個別銀行的利差壓力會有不同的表現。貸款方面，北京銀行、華夏銀行、寧波銀行二、三、四季度重定價壓力較大，民生銀行、南京銀行壓力最小。
3個月至1年期債券投資中，北京銀行、建設銀行、深發展、興業銀行、中信銀行需要重新定價超過40%，對利差構成壓力。工商銀行、華夏銀行、南京銀行、寧波銀行的重定價比例僅為15%左右，相對優惠。
存款方面，南京銀行、華夏銀行、工商銀行二季度後存款重定價比例較大，均在25%以上，有利於降低資金成本壓力。因此，從凈息差來看，南京銀行的凈息差處於最有利的位置，工商銀行次之，建議投資者重點關註。