餐廳投入流動資產和部分固定資產的資金往往是通過短期或中期融資獲得的，但餐廳通過短期融資獲得的固定資產越多，風險就越大。因此，餐館很少使用短期負債來融資購買經濟壽命超過壹年的資產。短期融資壹般指償還期在壹年以內的負債。壹些短期融資，如短期銀行貸款，也可能有壹年以上的還款期。對於經濟壽命超過壹年的固定資產，投資資金多由中長期融資承擔。所謂中期融資，壹般是1-5年的債務，超過5年的視為長期債務。商業信用商業信用是指在商品交易中，企業之間因延期付款或提前貸款而形成的借貸關系。商業信用來源於商品交換，是在短期債務融資中被廣泛使用並占有相當比重的自我融資。它體現在以下形式中。●應付賬款。應付賬款(Accounts payable)是企業因購買商品而未付款而欠對方的賬款，是賣方允許買方在購買後壹定期限內支付貨款的壹種形式。賣家通過這種方式促進銷售，買家用賣家的資金購買商品，可以滿足短期的資金需求。應付賬款對應應收賬款，有付款期限、折扣等信用條件。分為:自由信用(買方在賣方規定的時間內付款)；對價信用(買方放棄賣方規定的折扣而獲得的信用)；延期信貸(買方在賣方規定的時間之外付款獲得的信貸)。應付賬款的機會成本。如果買方企業在購買商品後，在賣方規定的折扣期內付款，可以享受免費信用，此時企業不為享受信用付出代價。例:某企業以1/10和n/30為條件購買10萬元商品。如果企業在10天內付款，可以享受10天的免費信用期，獲得10萬元的優惠(10萬元？1% = 0.1萬元)，免費授信額度9.9萬元。如果買方企業放棄折扣，10天後(不超過30天)付款，企業將承擔放棄折扣所付出的代價(機會成本)。財務管理中放棄現金折扣的成本公式為:放棄現金折扣成本=折扣百分比/1-折扣百分比？360/信用期-折扣期可以計算，企業放棄折扣所承擔的成本是1%/(1-1%)？360/(30-10)=18.18%。在放棄折扣的情況下，企業延遲付款的時間越長，其成本就越小。如果企業延長到40天付款，成本是1%/(1-1%)？360/(40-10)=12.12%。b .折扣策略。在附加信用條件的情況下，買方企業由於要承擔不同的成本，不得不在使用哪種信用之間做出決定。壹般來說:①如果妳能以低於放棄折扣的隱含利息成本(機會成本)的利率借到錢，就應該在現金折扣期內用借來的錢還貸款，享受現金折扣。(2)如果應付賬款在貼現期間用於短期投資，投資收益率高於放棄貼現的隱含利息成本(機會成本)，就應該放棄貼現，追求更高的收益。(3)如果企業因資金不足而要延期付款，則需要在放棄貼現所減少的成本和延期付款所帶來的損失之間做出選擇。延期付款造成的損失主要是指企業信譽的惡化和供應商及其他貸款人信用的喪失，或未來苛刻的信用條件。●應付票據。應付票據是企業在延期付款時，為反映債權債務關系而簽發的票據。應付票據的資金成本低於銀行借款的成本，但到期必須歸還。延期的話會被罰款，風險大。●預收賬款。預付款是賣方企業在交貨前提前收到部分或全部貨款的壹種信用形式。此外，企業在非生產性商品交易中也會產生自發融資應付費用，如應付工資、應付稅款、其他應付款等。短期貸款餐飲業和酒店業的短期貸款主要來自商業銀行和其他類似的金融機構。這些貸款有些是有擔保的，有些則沒有。許多信譽良好的企業經常通過商業信用為自己的存貨和應收賬款籌集資金。這類企業只有在現金收入達到低谷時，才會向銀行申請短期貸款。餐廳獲得正規貸款的渠道主要是銀行等金融機構。餐飲店募集定期貸款的目的主要是增加餐飲店的營運資金，購置家具、設備等固定資產。定期貸款的本息通常由餐廳分期償還。這種貸款的期限壹般比所購資產的經濟壽命短。商業銀行是企業獲得定期貸款的重要渠道，通常對企業的貸款期限為1-5年。企業也可以向保險公司、信用社等金融機構申請定期貸款。壹般來說，借款人在貸款期限內分期向債權人或債權機構償還貸款本息。定期貸款的利率通常比短期貸款高壹個百分點以上。定期貸款的利率根據借款人的不同情況而有所不同。壹般來說，與財務狀況較好的企業(如集團管理的大型合資企業)相比，小型專營企業支付的利息往往要高出幾個百分點。分期付款有些生產或銷售家具和餐飲設施的廠家用分期付款的方式向餐館提供資金援助。還有壹些廠家是先賣給壹家金融公司，然後金融公司給購買這些產品的餐廳提供分期付款服務。也有很多廠商在買家和金融公司之間充當中介，幫助他們達成雙方都能接受的分期付款協議。餐廳分期購買的資產經濟壽命壹般為5-10年。由於二手家具設備價值很低，很難作為抵押物，所以分期銷售商品時，提供資金的壹方承擔了很大的風險。壹般情況下，還款期比壽命短，首付款的金額往往是總付款的20% ~ 50%，利息也遠高於定期貸款。分期付款的利率壹般比優惠利率高五到六個百分點。上述分期融資方式給餐廳帶來的資金壹般以動產抵押擔保，即貸款機構對該動產有留置權，壹旦餐廳未能按承諾償還全部貸款及利息，貸款機構有權出售這些財產。
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