（壹）貨幣資金的清查。1、對現金及貴金屬的清查。要實地盤點檢查日庫存現金及貴金屬，並倒推清產核資時間點庫存現金是否與賬面數相符。現金明細賬按查實數確認。2、對存放人民銀行及存放同業款項的清查。按人民銀行對賬單、同業對賬單及銀行存款詢證函確認人民銀行及存放同業款項余額。
（二）信貸資產的清查。
1、就貸款情況嚴格進行函證，未回函貸款及回函不認證的代款，應查清未回函的原因，並督促回函。2、按貸款合同清查貸款的真實性。如果借款人是虛假的，應查清性質及資金去向。3、按《貸款通則》等要求，對逾期貸款、呆滯和呆賬貸款予以核實，分類披露。4、對信用放款及抵押（質押）貸款予以核實分類。對屬於無效擔保、抵押的貸款，應補辦保證或抵押手續，否則視為信用貸款。對認定為呆賬貸款的，應逐筆登記呆賬貸款確認表，對貸款基本要素、呆賬認定依據等予以說明。5、對貸款資產進行評定。在逐筆調查取證核實的基礎上，根據債務人的信用程度、盈利能力、管理水平、發展前景等綜合因素進行評定。
（三）拆借資金的清查。按拆借合同要素，逐筆核實拆借資金，並分類披露。
（四）應收賬款的清查。1、應收利息的清查。按照財務會計制度規定和權責發生制原則，依據借款合同逐筆進行核實。對銀行存款、存放同業、存放中央銀行款項、拆放同業、各項貸款等項目的應收利息，均應按核實後賬面價值以借款合同利率和合同簽訂日的法定利率分別計算到基準日。2、其他應收款的清查。清查應收款項的債權是否存在，審核科目核算的正確性。
（五）投資的清查。1、對債券投資、股票投資和其他投資進行清查，確認其所有權及持有形式；投資行為的合法性、真實性；賬實是否相符。2、對長期投資中非股權投資部分，根據業務內容分別進行清查。要重點核查對土地、房屋項目的長期投資。
（六）委托貸款及委托投資的清查。對由委托人指定項目、提供委托資金、承擔經濟責任的委托貸款，結合委托存款，逐筆函證確認。對無法確認的，視同信用貸款。將委托投資與委托存款相結合進行清查。確認委托合同的真實性。無法確認的，列入投資進行清查。
（七）自營證券的清查。1、嚴格區分自營證券業務與代理證券業務，並對自營證券的金額、種類和買入價格分別進行核實。2、代理證券業務的清查。代理發行證券按委托單位和代理發行證券的金額、各類分別進行核查。代兌付證券按委托單位和代兌付債券種類分別進行核查。代售證券按交易方式分別進行清查。3、買入返售證券的清查。按人民銀行規定審核其真實性。對沒有真實債券的買入返售證券，對方為金融機構的，調整到同類拆放科目核算；對方為企業或個人的，調整到貸款科目核算。
（八）固定資產和在建工程的清查。1、核實固定資產原值、凈值、已提折舊額是否真實、準確。對清查出的各項盤盈、盤虧固定資產，要認真查明原因。2、審核在建工程的有關報批手續是否完備，並對在建工程的成本進行審查，剔除不合理的部分。
（九）無形資產的清查。對無形資產的成本構成查驗核實，調整不應計入成本的內容。重點清查土地使用權和房屋使用權，檢查是否有合法的使用手續。各金融機構使用的土地，凡已領取土地使用證的，按土地使用證的數量確認；沒有領取土地使用證的，使用單位應予以說明。
（十）遞延資產的清查。準確核算原發生額和構成，審查受益期和攤銷額是否合理。對不合理部分進行調整。
（十壹）租賃資產的清查。審查租賃業務的合法、合規性，準確核實租賃資產的實際成本。逐筆核實租賃資產的對象、期限，並對租金逾期予以披露。
（十二）其他資產的清理。重點清理賬外資產。對賬外資產（含賬外經營），在報告中予以說明；對難以定性的，可暫不並賬，在報告中詳細說明或單獨出具報告書。
（十三）呆賬準備金、壞賬準備金和投資風險準備金的清查。按會計制度的規定，審查信托投資公司計提各項準備金準確性。
（十四）對表外科目的清查。表外科目主要包括對外擔保、重要空白憑證、表外應收利息等。1、要對公司提供的對外擔保進行全面清理，確認擔保責任。2、清理重要空白憑證。3、對表外應收利息，要根據財務制度將不計入損益的應收未收到的利息列入本科目核算。