洗錢壹詞直譯自英文單詞“money-washing”，其形象的語言表達記錄了洗錢壹詞的起源:20世紀初，美國芝加哥壹個以阿裏·卡彭為首的有組織犯罪團夥的財務主管購買了壹臺自動洗衣機為客戶洗衣服，然後采用將洗衣服與犯罪所得混合的方法向稅務機關申報，使非法收入和資產披上了合法外衣。
現代意義上的洗錢是指通過金融機構以各種手段掩飾、隱瞞資金來源和性質，以使其在形式上合法化的行為。
洗錢犯罪的主體是金融機構或個人，有五種行為:
（壹）提供資金賬戶；
（2）協助將財產轉換為現金或金融工具；
（三）通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的；
（四）協助向境外匯款；
（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪違法所得及其來源和性質的。"
目前洗錢的主要手段
1.古董交易-
妳買了40個明朝花瓶，每個5000美元。妳將它們全部拿出來拍賣，並將這些藏品存放在12個拍賣行中，最好是在12個不同的城市中。當壹個花瓶被拍賣時，妳要麽把它賣給出價最高的人，要麽派妳最親近的叔叔去拍賣行把它買回來。
人們通常用支票支付妳購買的所有東西，因此當妳的叔叔為其中壹個花瓶向拍賣行支付5500美元現金時（即5000美元的拍賣價格加上向買方收取的10%的手續費），他們會給妳壹張4500美元的支票，即拍賣價格減去向賣方收取的10%的手續費。
這些費用可以完全作為洗錢費用註銷。幸運的是，妳可以再次拍賣這個花瓶。當然，做這個生意的前提是:妳多少有點貴族氣質。
2.人壽保險交易-
保險洗錢主要集中在壽險領域，尤其是團體壽險領域。通過長期保險和短期保險、批發保險和個人保險等非正常保險和退保方法，達到將集體和國家公共資金轉移到單位“小金庫”，將其變成個人私人資金或逃避納稅的目的。
在投保時，不要忘記“為員工謀取利益”和“合理避稅”的名稱-通過正常的財務渠道將其壹部分轉為個人收入，或直接分配需繳納高額個人所得稅的資金，並通過為其員工投保人壽保險然後退保的方式將公共保險轉為私人保險或逃稅。
然而，壹些保險公司在明知其保險目的不純的情況下積極宣傳這種“保單”，壹些業務員甚至以此為誘餌，為其業務對象出謀劃策，積極為“洗錢”提供便利。他們拉了更多的生意，收了更多的費用；然而，“以規模論英雄”的保險公司在短時間內完成了任務指標，還可以從“退保金”中扣除壹筆手續費。因此，保險“洗錢”更像是壹種醜陋的多邊交易。
3.海外投資-
經典做法是:在進口時，誇大進口設備和原材料的價格，以高傭金和折扣的形式支付給外國供應商，然後從中收取回扣，分走非法所得，並將非法所得留在國外；出口時大幅壓低出口商品價格，或發票金額遠低於實際交易金額，由國外進口商將貨款差額存入出口商國外賬戶。如果妳足夠勇敢，可以考慮直接在海外銀行設立個人賬戶。
這樣，壹些國有企業的海外分支機構演變成專業的洗錢中心就不足為奇了。此外，我們還不如通過代理或移民海外的子女和親戚經營皮包公司來洗錢。如果主管部門派人來檢查，就會得到壹些令人痛心的損失原因。接下來的後果更加傳奇:壹些所謂虧損公司的負責人及其親屬在幾年內變得富有，成為幸福的美國“投資移民”；同時，這些中國公司在境外賬戶中非法持有外匯，遠遠超過國家外匯管理部門持有的金額。應該指出，這壹進程的主角正是那些政府官員。
4.地下錢莊-
人們對2002年許在汕頭的地下錢莊案記憶猶新。許展鵬的主要“資產”是許展鵬以汕頭市金源區新興鴻展農副產品商行等20多家空殼公司的名義在多家銀行開設的20多個賬戶。在壹個設施普通的寫作室裏，徐的日常業務是偽造財務報表，虛報營業額和利潤，但他不斷繳納各種稅款和保險，沒有任何業務活動和收入。由於銀行存款數額巨大，許展鵬需要經常更換賬戶。每隔幾個新賬戶，他就逐漸把資金從舊賬戶轉移到新賬戶。
目前廣東、福建、浙江的地下錢莊壹般與香港的找零店融為壹體，在國內以人民幣交割，在國外以外匯交割，因此不存在資本外逃的物理過程。地下錢莊經常互相借錢，形成壹個聯動系統。
利用地下錢莊洗錢有兩個“好處”。首先，成本非常低。以港幣為例。如果銀行的匯率是1.08，那麽地下錢莊的匯率基本上只有1.10。第二，當黑錢流向國外時，往往會以親友禮物的形式流回。
每年，中國大陸地下錢莊“清洗”的黑錢至少有2000億元人民幣，相當於GDP的2%。
5.各種賭場-
原副市長藍夫在原華案中落入法網。當被問及藍夫的不明財產和他在國外的非法賭博時，他吹噓說，在幾年內，他通過賭博賺了多達65萬美元外加33萬港元。藍夫的謊言被壹些去過案件現場並陪他賭博的人揭穿了，因為藍夫每次賭博都差點失敗。
如果他是高手，他帶著654.38+00萬籌碼進場，輸掉654.38+00萬籌碼後離場，要求賭場將剩余的900萬籌碼打入他的賬戶。他為未來可能的追蹤設置了障礙。因此，人們只註意到這些人在不斷地輸錢，但與標準洗錢模型中的大量損失相比，賭場洗錢的風險通常被認為是可以接受的。
事實上，賭場是最傳統的洗錢場所。在早期，黑手黨的毒品交易大多是現金交易，而這些錢通常會沾上白粉。壹旦被警察抓住，就很難全身而退。黑手黨成員會帶著現金去賭場兌換籌碼。壹旦他們損失了幾乎30%的資金，他們就會將剩余的籌碼換成現金，這自然會將偷來的錢變成“幹凈”的收入。在當今世界經濟低迷的情況下，來自亞洲的賭徒是唯壹增長的客戶群。與現實生活中的賭場相比，網上賭場已經成為洗錢的避風港。大多數賭博網站的總部位於加勒比海地區，那裏被稱為“避稅天堂”。很多網站根本不受政府部門監管，也不遵守國際賭場的規則。他們甚至不會向客戶詢問身份信息。許多犯罪集團通常會在將錢存入這些在賭博網站開設的賬戶後象征性地賭博壹兩次，然後立即通知網站“我不想再玩了”，並要求網站以網站的名義寫壹張支票來歸還他們賬戶中的錢。因此，巨額“黑錢”很容易被“沖走”！據初步估計，每年通過數百個賭博網站洗錢的“黑錢”金額約為6000億至654.38+0.5萬億美元。
6、證券洗錢-
2002年6月5438日+2月65438日+6月，裕豐國際、富昌國際和錦和國際因洗錢被勒令暫停在香港的交易。這三家公司大多互相幫助持股，圈外小股東很少。這類公司在香港市場被稱為“幹”，而被稱為“幹”的公司通常被壹些國際組織視為洗錢的“最佳合作夥伴”。
簡單地說，洗錢僅指“通過合法活動或建築隱藏、偽裝或投資非法獲得的收入的過程”。
狹義的洗錢是指通過各種手段使犯罪收入合法化，以掩蓋其真實來源和存在的過程。這些犯罪活動主要包括販毒、走私、詐騙、貪汙、賄賂和逃稅。
除了狹義的洗錢之外，廣義的洗錢還包括:1）將合法資金洗成用於非法目的的黑錢，即洗錢，例如通過洗錢將銀行貸款用於走私。2）將壹筆合法資金洗成另壹筆看似合法的資金以達到侵占的目的，即洗白資金，如通過洗錢將國有資產轉移到個人賬戶。3）通過洗錢合法收入逃避監管，如外資企業。
通過洗錢將合法收入轉移到國外。
洗錢是指通過金融或其他機構將非法所得轉化為“合法財產”的過程，這已成為犯罪集團生存和發展的壹個非常關鍵的環節。壹方面，通過洗錢，有組織犯罪掩蓋了其犯罪活動的痕跡，可以“正當享受”犯罪所得；另壹方面，洗錢為犯罪集團介入合法企業提供了資金，使其能夠“合法掩護非法”，並不斷擴大其犯罪勢力。
洗錢的對象是黑錢，包括販毒、走私、販運武器、欺詐、盜竊、搶劫、腐敗和逃稅等犯罪產生的收入。洗錢通常分為三步:（1）存款，即把非法獲得的現金存入銀行；（2）通過壹系列復雜而繁瑣的交易，如銀行轉賬、現金和證券交易、跨國資本轉移等。，掩蓋貨幣的真實來源並使其合法化；（3）以合法形式向犯罪分子返還資金。此外，還有許多其他洗錢方式，如購買房地產、珠寶、古董等。，然後將其轉換為現金或其他金融資產。
近年來，出現了壹種新的洗錢活動，即腐敗。公職人員洗錢在世界各地越來越頻繁。他們通過各種渠道，將貪汙受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之後，我們不僅可以公開揮霍和享受這些非法收益，還可以將其用於投資和重新增值，其發展速度已經超過了傳統的洗錢。這種新的洗錢現象在中國越來越嚴重。
具有“中國特色”的洗錢方式有以下幾種:壹是先賺錢後洗錢，即大量公職人員貪汙受賄後，辭職到上海經營公司或股市，用新身份解釋他的異常財富；二是壹邊洗錢壹邊賺錢，即搞“壹家兩制”，利用自己的權力在臺上賺錢，而親戚則利用自己的“下海”身份掩蓋黑錢來源；第三，用洗錢賺錢，即政府官員或國有企業的CEO成立私營企業和代理企業（企業表面上歸他人所有，但權力由自己控制），不僅可以通過經濟往來將黑錢轉移到這些企業的賬戶上，還可以通過正常的納稅操作賺取另壹筆錢。
另壹類是跨國洗錢，即利用國內外市場日益密切的聯系，試圖將黑錢轉移出去，或在國外收集非法資金並進行洗錢。雖然國內腐敗分子的國際洗錢活動尚未形成規模，但在國際洗錢活動中所占的比重越來越大。壹些領導幹部已經開始在國外打下基礎，並把他們的孩子和資金轉移出去。如今，在中國的留學生中有壹種“留學貴族”。他們中的大多數不是中國“大富豪”的孩子，但當他們第壹次到達海外時，他們的銀行存款賬戶中有壹大筆錢。當發達國家的中產階級還想分期付款買房時，這些留學生已經在當地富人區買房，並壹次性支付了數十萬甚至數百萬美元。
轉移違法所得。如貪汙、賄賂、尋租、侵吞國有資產獲得的資金，以及走私、販私、詐騙和逃稅獲得的巨額財富，從而變公為私。由於中國正處於體制轉軌時期，國有和集體企業的激勵、約束和內部監督機制尚不完善，國內母公司以各種方式向海外子公司或外國投資者轉移資產和利潤，使少數人獲得對海外公共資產的更大控制權，或直接將公共資產變成私人資產。
洗錢的方式主要有三種:第壹種方式是與海外國家簽訂合同匯款，而此時國內外通常要相互合作制作假文件；二是通過地下錢莊匯款；第三是分散投資。目前，潮汕地區走私和積累的大部分黑錢都是通過地下錢莊洗錢的。“有兩個原因。首先是通過地下錢莊洗錢的成本非常低。以港幣為例。如果銀行的匯率是0.8，地下錢莊的匯率基本上只有1.10。二是潮汕地區華僑眾多，黑心錢出國時往往以親友饋贈的形式回流。”
事實上，地下錢莊為走私犯罪分子洗錢已成為公開的秘密，不僅在潮汕地區，在福建和浙江地區也是如此。有關材料顯示，在廈門原華走私案中，賴昌星的收入通過地下錢莊流向國外。從1996到1998，原華的12億元走私收入被財務總監莊建群以“黃河”的假名送到廣州的壹家地下銀行，然後“黃河”通知香港合夥人向原華在香港的機構支付外匯。據估計，中國每年通過地下錢莊洗錢的金額高達2000億英鎊。
“洗錢”的黑幫術語叫做“打”:當國內“客戶”想要將大量人民幣現金或匯票兌換成港元或美元在香港提取時，他會直接將人民幣現金和匯票交給地下銀行或存入其指定賬戶， 而地下錢莊會根據當日外匯黑市價格計算需支付的港幣或美元金額並通知其香港合夥人，香港合夥人將外匯從香港銀行賬戶支付至客戶指定賬戶。 反之亦然。
當人民幣在國內的收入大大超過支出時，地下錢莊會通過“專業戶”為香港合夥人兌換外匯。這些“專業戶”的外匯來源主要是通過騙取進口合同和報關單獲得的。然而，這種技術顯然已經落後了。如今，潮汕的地下錢莊通常都有自己的公司，通過與海外公司反復敲門做生意，完全可以平衡收支。壹批手表在汕頭和香港之間轉移了27次，10000的手表變成了270000的手表。
有需求的地方就有市場。幾年前，汕頭地下錢莊“與稅務欺詐者合作”就是壹個明顯的例子。地下錢莊在騙稅的瘋狂過程中迅速發展。在壹個又壹個為稅務欺詐者洗錢的過程中，壹家錢莊的店員甚至遍布潮汕城鎮。
汕頭第壹個被判處死刑的騙稅者黃親口講述了他騙取出口退稅的“賺錢過程”:“我先是成立了大興公司獲得進出口權，然後成立了8家供應企業虛開增值稅發票。我還找了壹個叫許的人購買報關單，然後讓住在香港的同胞陳欽成匯出外匯，最後提前向稅務機關繳納了部分稅款，以獲得“專用稅票”。之後，我可以獲得出口退稅。在獲得退稅後，這些現金將通過地下錢莊購買並支付給陳欽成，用於下壹次‘出口收款’以開始另壹個循環。”黃就是這樣在壹年內騙取出口退稅265438萬余元。
據了解，僅從2000年6月起，朝陽、普寧兩地就有6543.8萬多個騙取出口退稅犯罪團夥虛開增值稅發票323億元，涉嫌騙取稅款近42億元。可想而知地下錢莊幫了多大的忙。
根據香港廉政公署破獲壹宗重大洗黑錢案件的資料，該洗黑錢集團設法賄賂其開戶銀行寶盛銀行尖沙咀分行的壹名高級經理，以防止在該銀行的轉賬金額受香港法律監管，並要求他以壹般轉賬而非匯款的形式處理所有資金。在經理的幫助下，這些“黑錢”被轉移到不同的銀行賬戶，然後匯至香港和海外的相關銀行賬戶。
在發現銀行內部有人涉嫌腐敗後，寶盛銀行所屬的中銀集團主動向《ICAC》進行了舉報。ICAC在調查中發現，“原華”走私案的主犯賴昌星是其主要客戶之壹。此外，壹些在內地投資的香港商人也利用這個犯罪集團“洗錢”，實現資本外逃。據悉，這個集團已經經營了至少5年，每天與廣東、福建的現金往來高達5000萬元。
但顯然，這只是冰山壹角。據估計，中國每年至少有2000億元人民幣通過地下錢莊洗錢，其中700億元人民幣來自走私收入，300多億元人民幣來自官員腐敗收入，其余來自合法收入。說白了，外資企業通過地下錢莊將合法收入轉移到海外，以逃避國家監管和稅收。
根據國際通行的計算方法，資本外逃的數額是中國貿易順差加上資本凈流入與中國外匯儲備總額增加額之間的差額。據報道，中國國際收支統計中的這種“錯誤和遺漏”每年達到1200億美元，多年積累下來，金額已超過1000億美元。壹些經濟學家估計，“錯誤和遺漏”只是政府統計的部分，更多的資本外流沒有記錄在案，因此這壹數字可能更加驚人。
“洗錢”壹詞起源於本世紀初。美國舊金山壹家酒店的老板發現臟硬幣經常弄臟顧客漂亮的手套，於是他將酒店裏流通的硬幣放入洗滌劑中清洗。這就是最初的洗錢。
洗錢罪可以與大多數犯罪並存，是這些犯罪的下遊犯罪。從司法角度來看，洗錢已成為“刑事障礙”，不僅妨礙司法活動，而且鼓勵犯罪分子有恃無恐，促使他們不斷犯罪。從金融管理秩序的角度來看，洗錢活動往往利用合法的金融網絡來清洗大量的黑錢，這不僅違反了金融管理秩序而且嚴重破壞了公平競爭規則和市場經濟主體之間的自由競爭，從而給正常穩定的經濟秩序帶來了壹定的負面影響。
洗錢通常旨在隱藏資產來源。典型的交易分為三個過程:第壹，進入，即通過存款、電匯或其他方式將非法資金投入金融機構；二是分賬，即通過多層次、復雜的轉賬交易，將犯罪活動所得贓款與其來源分離；第三，整合，利用顯示合法的轉賬交易作為掩蓋非法資金的幌子。通過這些過程，犯罪分子可以將非法所得轉移並整合為具有合法來源的資金。
洗錢造成了極其嚴重的經濟、安全和社會後果。洗錢為販毒者、恐怖分子、非法軍火商、腐敗政府官員和其他罪犯的活動和發展提供了動力。由於科學技術的迅速發展和金融服務的全球化，洗錢越來越國際化，與犯罪活動有關的金融問題也越來越復雜。
根據國際貨幣基金組織的統計，全球每年非法洗錢的金額約占全球國內生產總值的2%至5%，從6000億美元到654.38+0.8萬億美元不等，每年的金額以654.38+0.00億美元的速度遞增。特別是在當前經濟全球化和資本流動國際化的形勢下，洗錢對國際金融體系和國際政治經濟秩序的安全危害極大。