壹、商業銀行如何控制新增不良貸款詳細
近幾年來，我國商業銀行在強化信貸風險管理，防範和化解信貸風險上做了大量工作，信貸資產質
量明顯提高。然而，不少銀行仍存在著較為嚴重的信貸風險控制理念和行為偏差，以致信貸資產不良率
還處於高位。筆者認為，要有效控制信貸風險，杜絕不良貸款再次大量發生，應著重做好以下三方面的工作：
不良貸款的產生，最直接和根本的原因是企業和個人（借款者）信用的缺失。根據權威機構的統計，
截至2000年末，在四家國有商業銀行開戶的企業中，逃廢債企業達32140戶，懸空銀行貸款本息達1851
億元。由此形成的道德風險將在更大的範圍和更長的時間裏爆發。因此，加快信用體系建設已是迫在眉
睫，這是商業銀行控制不良貸款的根本措施。
和商業銀行關聯最為密切的是客戶的信用評級。建立企業和個人評級制度的具體做法是：匯總金融
記錄、建立金融信用制度，在此基礎上匯總其他信用記錄，如納稅情況等，逐步在全國範圍內建立統壹、
規範、完善的企業和個人信用評級。企業和個人客戶的信用等級應每年進行調整。
歐美國家的商業銀行都有自己的信貸管理文化，信貸人員比較容易形成自己的信貸價值取向。嚴密
的信貸管理制度是硬約束，先進的信貸管理文化是軟約束，正是這種軟和硬的結合，使歐美銀行多年來
壹直較嚴格地控制了信貸風險。近年年來我國部分商業銀行在這方面也陸續形成壹些基本觀點，如“再
高的收益也不能彌補本金的損失”，“最大的風險就是缺乏風險意識”等，但信貸風險文化的建設仍然不夠。
——實行“審貸分離”的審查構架
應建立“信貸制度制定權”、“貸款發放執行權”和“風險貸款處置權”三權分立的貸款審查組織
構架，建立相對獨立的風險調查制約系統、風險審查制約系統、風險審批制約系統和風險檢查制約系統。
——建立直觀科學的風險預警體系
應建立企業的承貸能力分析指標體系，通過對企業最大限度所能承擔負債的能力分析，控制企業的
貸款規模；同時充分運用企業的現金流量指標,搞好企業償債能力分析；並加強對企業的盈利能力分析，
預測企業發展前景和趨勢；加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，對貸款客戶評定授信等級，並據以進
行貸款投放和管理決策。
——加大貸款“三查”執行力度
無論是過去還是現在，商業銀行都存在“三查”制度流於形式的問題。“貸前調查”需要調查人員
深入企業核實相關數據，但恰恰是在這壹“節骨眼”上，信貸人員往往只是輕易采用企業提供的材料和
報表數據，做表面文章。“貸後檢查”需要信貸人員深入企業監控其經濟活動和資金流向、認真分析貸
款風險變化情況。可不少信貸人員放松對貸款企業的後續管理，無法隨時把握企業生產經營變化情況。
“貸後管理”則淪為了應付性的日常檢查，不能真實反映企業的實際情況。此外，銀行對企業財務指標
的風險監控體系也過於復雜，不易操作。
二、商業銀行如何控制新增不良貸款詳細?0?3
近幾年來，我國商業銀行在強化信貸風險管理，防範和化解信貸風險上做了大量工作，信貸資產質
量明顯提高。然而，不少銀行仍存在著較為嚴重的信貸風險控制理念和行為偏差，以致信貸資產不良率
還處於高位。筆者認為，要有效控制信貸風險，杜絕不良貸款再次大量發生，應著重做好以下三方面的工作：
不良貸款的產生，最直接和根本的原因是企業和個人（借款者）信用的缺失。根據權威機構的統計，
截至2000年末，在四家國有商業銀行開戶的企業中，逃廢債企業達32140戶，懸空銀行貸款本息達1851
億元。由此形成的道德風險將在更大的範圍和更長的時間裏爆發。因此，加快信用體系建設已是迫在眉
睫，這是商業銀行控制不良貸款的根本措施。
和商業銀行關聯最為密切的是客戶的信用評級。建立企業和個人評級制度的具體做法是：匯總金融
記錄、建立金融信用制度，在此基礎上匯總其他信用記錄，如納稅情況等，逐步在全國範圍內建立統壹、
規範、完善的企業和個人信用評級。企業和個人客戶的信用等級應每年進行調整。
歐美國家的商業銀行都有自己的信貸管理文化，信貸人員比較容易形成自己的信貸價值取向。嚴密
的信貸管理制度是硬約束，先進的信貸管理文化是軟約束，正是這種軟和硬的結合，使歐美銀行多年來
壹直較嚴格地控制了信貸風險。近年年來我國部分商業銀行在這方面也陸續形成壹些基本觀點，如“再
高的收益也不能彌補本金的損失”，“最大的風險就是缺乏風險意識”等，但信貸風險文化的建設仍然不夠。
——實行“審貸分離”的審查構架
應建立“信貸制度制定權”、“貸款發放執行權”和“風險貸款處置權”三權分立的貸款審查組織
構架，建立相對獨立的風險調查制約系統、風險審查制約系統、風險審批制約系統和風險檢查制約系統。
——建立直觀科學的風險預警體系
應建立企業的承貸能力分析指標體系，通過對企業最大限度所能承擔負債的能力分析，控制企業的
貸款規模；同時充分運用企業的現金流量指標,搞好企業償債能力分析；並加強對企業的盈利能力分析，
預測企業發展前景和趨勢；加強貸款客戶的綜合貢獻度測評分析，對貸款客戶評定授信等級，並據以進
行貸款投放和管理決策。
——加大貸款“三查”執行力度
無論是過去還是現在，商業銀行都存在“三查”制度流於形式的問題。“貸前調查”需要調查人員
深入企業核實相關數據，但恰恰是在這壹“節骨眼”上，信貸人員往往只是輕易采用企業提供的材料和
報表數據，做表面文章。“貸後檢查”需要信貸人員深入企業監控其經濟活動和資金流向、認真分析貸
款風險變化情況。可不少信貸人員放松對貸款企業的後續管理，無法隨時把握企業生產經營變化情況。
“貸後管理”則淪為了應付性的日常檢查，不能真實反映企業的實際情況。此外，銀行對企業財務指標
的風險監控體系也過於復雜，不易操作。