壹、個人信貸業務存在的問題
（壹）經營理念錯位，個貸業務惡性膨脹。有些商業銀行認為，公司類客戶經濟效益不高，還款能力差，貸款風險大，而個貸業務需求不斷增加，且收益大，風險小，因此紛紛把目光轉向個人信貸業務，出現公司業務不增長甚至下降、個貸業務急劇上升的局面，使銀行信貸業務壹度出現畸形發展的勢頭。目前，各商業銀行把搶占個貸市場作為經營目標，致使個貸盲目發展，規模在短期內惡性增長。如，某商業銀行壹支行在壹年內新增加個貸3億多元，貸款客戶達1000多戶，而信貸人員僅有3人，平均每人管理幾百個客戶，不能滿足銀行信貸管理的需要。
（二）內控制度不健全，在個貸制度中放松制約條件。壹些商業銀行開展個人汽車消費貸款業務時，在有關制度中規定，可采取先向借款人發放貸款，後補辦有關新車抵押登記手續的方式。另在有關制度中規定，個人消費貸款無需進行貸後跟蹤檢查，對於能夠按期還款的客戶，不進行專門的貸款定期檢查。由此造成貸款銀行對借款人是否購車情況不掌握，對貸款資金用途未進行跟蹤檢查，為經銷商騙取銀行貸款提供了可乘之機。有的不法客戶私刻車輛管理、房地產管理部門印章自制假證，有的與上述管理部門內外勾結制造假證，有的甚至直接在社會上購買假證，騙取銀行貸款。如，在某商業銀行發放的800多筆、3億多元汽車消費貸款中，有190筆、1.3億元貸款為四家汽車經銷商以虛假機動車登記證書騙取的，以致貸款面臨損失。
（三）未嚴格執行信貸管理制度，貸款管理流於形式。有些商業銀行為招攬客戶、取得業績，重業務拓展、輕貸款管理，不執行信貸原則和制度，貸前不調查或調查不實，貸中不審查或審查不細，貸後不檢查或檢查不認真。如，某商業銀行為攬客戶，開辦所謂“金融超市”，將貸前調查權讓度給汽車經銷商和房地產開發商，致使不法汽車經銷商出具假機動車登記證書、房地產開發商出具假房產證和他項權利證騙取貸款。由於貸後管理流於形式，導致不法分子騙取貸款後，將資金挪做它用，難以歸還。
（四）以個貸名義發放公司類貸款，用於企業投資、生產經營等。近年來，商業銀行加大了對公司類業務的管理力度，內控制度相對嚴格，辦理手續也較煩瑣，有的基層商業銀行為躲避上級行監督管理，以個人貸款的名義，化整為零變相為公司類客戶發放貸款，出現多戶貸款被少數大戶控制、集中使用現象。如，某商業銀行向某企業法定代表人等9個自然人發放個人貸款合計1 100萬元，貸款用於高爾夫球場建設，到期不能歸還，形成不良貸款。
二、個人信貸業務的審計方法
（壹）審查商業銀行個人信貸業務內控制度是否健全，是否嚴格執行。在審計中，要查閱商業銀行現行的有關制度，審查其是否存在違背人民銀行、上級行相關制度規定的問題。詢問信貸人員貸款發放操作程序、貸款管理等情況，了解是否嚴格按有關制度執行。
（二）審查經銷商是否具有擔保能力。通過到稅務、工商等部門查閱經銷商會計報表、深入企業進行實地考察等方式，了解經銷商業務開展等情況，掌握其是否具有擔保能力。
（三）走訪借款人，調查貸款是否真實。根據信貸檔案資料，電話查詢借款人是否存在，是否真正貸款，必要時，直接與借款人見面，了解是否真正貸款以及貸款的實際用途等情況，掌握第壹手材料。
（四）審查經銷商和開發商賬戶，了解資金去向。主要查詢賬戶中大額提取現金情況，轉入信用卡、個人賬戶情況，轉入境外或與企業生產經營無關單位情況，特別關註將資金轉入證券公司、房地產公司和境外公司賬戶等情況。
（五）延伸審計，調查抵押物登記情況。壹是到房產部門了解抵押的房產情況，查詢抵押登記的房產是否為貸款所購房產，是否抵押給第三人；二是到車輛管理部門調查車輛抵押證明是否真實，通過查詢機動車登記證書的真偽，辨別貸款購車是否真實。