對於表外項目，原辦法規定除可隨時無條件撤銷的貸款承諾外，按10%計算信用轉換系數，其他表外項目按100%計算信用轉換系數。根據巴塞爾委員會新的杠桿率規則，修訂後的《辦法》調整了表外項目的計量方法，采用《商業銀行資本管理辦法(試行)》(銀監會令2012第1號)規定的信用風險權重法下的表外項目信用轉換系數，但不得低於10%。
在衍生資產計量方面，修訂後的《辦法》進壹步細化了衍生資產的計量方法。原《辦法》規定，衍生資產按照現行風險暴露法計算，不得扣除抵押物。修訂後的《辦法》規定，除符合要求的合格存款外，原則上不得扣劃抵押物。考慮到信用衍生產品的高風險，修訂後的《辦法》對信用衍生產品的風險暴露提出了更嚴格的計量規則。商業銀行作為信用衍生產品的信用保護賣方，除了按照現行風險暴露法計量信用衍生產品的資產外，還應當將信用衍生產品的有效名義本金計入其總杠桿暴露。此外，修訂後的《辦法》還明確了商業銀行作為中央對手方的清算成員向客戶提供衍生產品清算服務時，衍生產品資產的計量方法。
在證券融資交易資產的計量方面，修訂後的《辦法》進壹步明確了證券融資交易資產的計量方法。原《辦法》僅規定賣出回購、買入返售等證券融資交易的資產應當按照會計準則的規定進行計算。修訂後的《辦法》提出，證券融資交易資產余額應包括兩部分:壹是證券融資交易會計資產余額，允許銀行在符合審慎性條件的情況下，將與同壹交易對手發生的證券融資交易產生的應收賬款和應付賬款相互抵銷；二是交易對手信用風險暴露，即從借給交易對手的所有證券和現金的公允價值之和中扣除所有抵押品後的凈暴露。為進壹步提高商業銀行杠桿率的透明度，修訂後的《辦法》對商業銀行杠桿率相關信息的披露提出了更明確的要求。規定境內外已上市的商業銀行，以及未上市但上年末並表總資產超過1萬億元的商業銀行，應按季度披露杠桿率指標信息，每半年按規定模板披露杠桿率相關信息；其他商業銀行至少應根據發布財務報告的頻率披露杠桿率指標信息。