在實際使用中，要根據借款人的實際經營情況合理分析和使用數據，不能僅僅局限於財務報表數據，要根據實際調查情況合理確定數據值。
1，去年銷售收入。應根據企業的主營業務內容，核實報告中的主營業務收入，剔除壹次性和臨時性收入，如壹次性出售固定資產、臨時性銷售救災物資等。這些收入不是企業的主營業務收入，而是壹次性收入。剔除後才能得到合理的主營業務收入，在此基礎上計算的營運資金數額才能更符合企業的實際情況。
2.銷售收入的預計年增長率。預定比例要合理、有理有據，既要符合企業所在行業的發展規律和趨勢，又要根據企業自身的發展規劃和可實現性來確定。最重要的是，預測的增長水平要與企業現有的生產能力和市場承受能力相匹配。僅僅為了衡量需求而確定壹個高增長率是非常不合理的。比如，對過剩行業的銷售收入期望過高的增長率是不現實的。例如，2009年某造紙廠主營業務收入為5000萬元，產能為654.38+05萬噸，銷售增長率為654.38+00%。這次想向銀行申請貸款6543.8+00億。為增加流動資金需求，預測2065.438+00年銷售增長率為654.38+000%。給出的理由如下。看似理由很充分，卻沒有考慮原料稭稈和稭稈的供給能力和市場對產品的承受能力，即如果產值翻倍，原料能否保證充足供應？產品能被市場消化嗎？如果不能給出合理的解釋，那麽就不得不考慮實際的流動性需求是否有這麽大。借款人是否有可能將流動資金貸款用於固定資產投資？由此可見，預測時要充分驗證數據的合理性和可實現性，從而更合理地確定流動資金的數額，符合企業發展的實際。
3.在計算流動資金周轉次數時，要合理剔除報表中不合理的因素，如應收賬款、應付賬款等，應剔除賬齡超過3年的壞賬，以及存貨中的水分，以顯示企業經營中真正需要的資金數額。
1.自有資金:任何企業從事經營活動，都必須有壹定數量的自有資金，包括投資者投入企業的資本和經營中形成的積累，如盈余公積金、資本公積金、未分配利潤等，體現所有者權益。但自有資金投資的方向不僅限於日常經營周轉，還包括長期投資、固定資產投資、購買土地使用權等。這部分資本投入後，勢必減少營運資本的周轉。因此，公式中的自有資本是指企業用於流動資金周轉的部分，應排除長期投資、固定資產和無形資產的投資。該行信貸管理制度規定，自有資金比例不低於30%。
2.現有流動資金貸款:它不僅包括借款人從其他銀行獲得的現有流動資金貸款額，還包括應付票據的敞口部門，因為這部分敞口也用作流動資金。如果企業應付賬款為400萬元，經查為銀行承兌匯票，保證金比例為30%，則敞口為280萬元，應視為抵扣。
3.合理剔除應償還的財務因素，如已到期的借款、應支付的應付賬款等。
4.其他渠道提供的流動資金；包括從股東處獲得的貸款；發行債券；員工集資；通過融資租賃購買的小型設備；財政補貼；發行股票；非銀行金融機構獲得的融資等等。
這樣，在對上述數據進行合理分析的基礎上，我們就可以得到借款人所需的新增流動資金貸款額，即其日常生產經營所需的流動資金缺口。但在實際工作中，經常會出現計算出來的貸款金額很可能與借款人申請的貸款金額不壹致的情況。基本上有三種可能性:
壹是預計金額大於申請金額，說明借款人可能會加大自有資金的投入，如增加股東的投入、引入戰略投資者等。，或在其他銀行再融資；
二是預計金額小於申請金額，即借款人維持日常生產經營所需的資金量沒有申請的那麽大。必須考慮貸款的實際用途是否全部投入到生產經營中，是否存在挪用到固定資產投資的可能性(結合報告中固定資產科目和在建工程科目的分析)，甚至投資到房市和股市的可能性，這是《管理辦法》禁止的貸款用途。
第三，借款人的流動資金貸款缺口經計算為負。從表面上理解，借款人目前的自有資金和借入的流動資金大於其周轉經營所需的流動資金，意味著借款人可以在沒有流動資金貸款支持的情況下完成周轉需求。但實際情況是，企業確實需要貸款，包括生產上述壹次性救濟物資。這個訂單對借款人來說是臨時的生產任務，但是日常資金都在周轉，不需要錢來生產這個訂單。因此，計算的流動資金不包括該訂單的需求。如果銀行不僅僅按照公式發放這筆貸款，不考慮企業的實際交易需求來確定流動資金限額是不合理的。
還要考慮借款人的業務規模和壹定的保險系數。對於壹些大型的國家級企業，要根據訂單考慮他們的真實需求。
此外，對於季節性生產的借款人，計算期間應以其連續生產期為準，而不是通常使用的自然年度。比如養魚行業，從育苗到生產成品魚需要30個月，加上銷售周期，所以行業的生產經營周期在3年左右。在計算流動資金的數額時，我們必須考慮借款人3年周轉所需的資金。如果僅根據年報計算的數據與企業實際數據不真實，就失去了計算流動資金貸款缺口的參考作用。