壹、請結合工作實際，談談妳對國內銀行業不良貸款管理中存在問題的認識和思考。
參考答案：
(1)不良貸款管理的專業化水平不高。壹部分商業銀行的分支機構尚未建立專門的資產處置部門或配備專職的資產處置人員，仍是由信貸營銷部門或信貸管理部門負責不良貸款處置工作，壹方面容易引發內部工作人員道德風險，另壹方面影響不良貸款處置的效率和效果。
(2)尚未實現不良貸款的垂直化管理。目前我國大部分商業銀行不良貸款管理仍以“條塊結合、以塊為主”的管理模式，這對有效開展不良貸款管理工作不利。
(3)監督系統未真正發揮應有的作用。從總體來看，我國商業銀行目前內部稽核工作仍存在獨立性不強、權威性不足、稽核人員和手段缺乏等問題，對有效開展內部稽核工作帶來較大影響，未充分發揮內部稽核的監督功能。
(4)不良貸款管理的信息化程度低。目前我國大部分商業銀行尚未建立完全覆蓋表內外、法人和個人貸款等各項業務的統壹的信貸信息管理系統，加上歷史數據積累不足、專業的信息分析人員和手段缺乏等因素，造成我國商業銀行不良貸款管理的信息化水平不高，影響了不良貸款管理的效果。
二、請結合工作實際，談談妳對國內銀行業不良貸款管理中存在問題的認識和思考。
(1)不良貸款管理的專業化水平不高。壹部分商業銀行的分支機構尚未建立專門的資產處置部門或配備專職的資產處置人員，仍是由信貸營銷部門或信貸管理部門負責不良貸款處置工作，壹方面容易引發內部工作人員道德風險，另壹方面影響不良貸款處置的效率和效果。(2)尚未實現不良貸款的垂直化管理。目前我國大部分商業銀行不良貸款管理仍以“條塊結合、以塊為主”的管理模式，這對有效開展不良貸款管理工作不利。(3)監督系統未真正發揮應有的作用。從總體來看，我國商業銀行目前內部稽核工作仍存在獨立性不強、權威性不足、稽核人員和手段缺乏等問題，對有效開展內部稽核工作帶來較大影響，未充分發揮內部稽核的監督功能。(4)不良貸款管理的信息化程度低。目前我國大部分商業銀行尚未建立完全覆蓋表內外、法人和個人貸款等各項業務的統壹的信貸信息管理系統，加上歷史數據積累不足、專業的信息分析人員和手段缺乏等因素，造成我國商業銀行不良貸款管理的信息化水平不高，影響了不良貸款管理的效果。
三、對銀行不良貸款損失準備的計提有什麽看法和建議
不良貸款率警戒線國際標準為10%，國內為15%。世界各國銀行業都面臨著不良債權問題，我國的國有商業銀行同樣如此。國有商業銀行在我國金融體系中處於主導地位，不良貸款問題嚴重困擾著它的改革和發展。國有商業銀行不良貸款的成因比較復雜。主要包括以下幾個方面：壹是國有企業的虧損。實體經濟是虛擬經濟的基礎，虛擬經濟是實體經濟的體現。國有銀行不良貸款既反映了國有銀行經營不佳，又表明國有企業虧損嚴重。導致國有企業虧損的原因主要是國有企業的制度性缺陷、管理落後、負債過度、企業承擔社會職能，而制度缺陷是根源。二是國有企業財務軟化，企業虧損由銀行補貼，企業過度擴張。三是銀行約束軟化。銀行目標多元化，不僅要發放壹般商業性貸款，還要發放政策性貸款。為了維護社會穩定，維持企業生存，國有銀行發放了大量貸款彌補企業虧損。國有銀行實行層級管理，存在嚴重的信息不對稱，自我約束弱化。由於國家為存款者的存款提供了壹種保證，存款者對銀行的經營也不關心，存款者對銀行的約束弱化。四是長期實行計劃利率，利率沒有發揮篩選項目的作用。
四、不良貸款處置率怎麽計算？
不良貸款率計算公式如下：不良貸款率=（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）/各項貸款×100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全狀況的重要指標之壹。不良貸款率高，可能無法收回的貸款占總貸款的比例越大；不良貸款率低，說明金融機構不能收回貸款占總貸款的比例越小。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關註類貸款定義為盡管借款人有能力償還貸款本息，但存在壹些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成壹定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或壹切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進行分類後，其後三類貸款合計為不良貸款。各項貸款指銀行業金融機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。