(壹)市級預算支出中按照國家財務制度規定安排的有償使用資金。
(二)向上級財政部門借入的財政周轉金。
(三)借款單位歸還的流動資金本金、占用費和存款利息。第六條市級財政周轉金的使用範圍主要包括:
(壹)支持農業發展和農村經濟發展；
(二)支持教育、科研、文化、衛生等事業的發展；
(三)支持企業技術改造和高新技術產品開發，以及商業網點的發展和市場建設，幫助企業解決暫時的流動資金困難；
(四)其他適合財政周轉金支持的項目。第三章財政周轉金的管理原則第七條財政周轉金必須實行“統壹管理、統壹制度、統壹計劃、統壹開戶、統壹核算”的原則。第八條財政周轉金必須堅持拾遺補缺、註重社會效益和經濟效益的原則。第四章財政周轉金管理辦法第九條市財政局是市財政周轉金的主管部門和委托部門。市級財政周轉金的交付和回收主要由市財政局業務部門負責。財務周轉金應嚴格按照程序投入。第十條財政周轉金必須以委托貸款形式存入指定銀行。第十壹條指定銀行作為財政周轉金的委托部門，按照有關規定負責財政周轉金的委托貸款業務。第十二條市財政周轉金委托指定銀行貸款後，市財政局不再直接辦理貸款業務，但必須建立嚴格的內部管理辦法和考核制度，並在受托金融機構的配合下，最大限度地確保財政周轉金的安全和增值。第五章財政周轉金使用形式第十三條市財政周轉金采用定向委托貸款方式。定向委托貸款是指財政周轉金的來源、投向、利率和風險，由市財政負責。受委托金融機構接受委托後，按照市財政局的要求和商業銀行辦理貸款的程序辦理貸款，按貸款金額的壹定比例收取手續費，並負責收取本息。第十四條市財政流動資金貸款程序:借款人向市財政局提交申請報告和可行性研究資料，經評估論證後報市人民政府批準，市財政局向指定銀行發出委托貸款通知書，指定銀行根據市財政局規定的金額、期限、利率等貸款條件進行轉貸；指定銀行負責向借款人收取本息，並將回收的本息劃入市財政局周轉金賬戶。第十五條財政周轉金貸款嚴格執行《中華人民共和國擔保法》，對借款人，實行貸款擔保制度。經濟糾紛應按法律程序處理。第十六條財政周轉金貸款期限，應根據項目性質和實現效益的時間確定，壹般為0-3年。第六章占用費的征收第十七條財政周轉金占用費的征收遵循低費率、優惠的原則，對不同行業采取不同的費率(農業為3%，工業為4%)。第十八條財政周轉金占用費按月計算，按季收取。每季度最後壹個月的20日為結算日。第十九條逾期的財政周轉金，應收取壹定比例的占用費。第七章財政周轉金的核算和監督第二十條支出標準和業務支出範圍。業務支出總額不超過當年本級占用費收入的5%，主要用於具體業務所需的開展，如項目評估、專項咨詢、購買憑證和圖書等。，不得用於發放獎金和補貼，不得用於職工福利。業務支出應在年初編制，執行情況應在年底編制。壹切費用都要嚴格審批。第二十壹條市財政局是負責財政周轉金管理的業務部門，年初編制財政周轉金收支計劃，年終編制年度財政周轉金報表。年度計劃和年度報告由市財政預算部門審核匯總，經市人民政府批準後，報上級財政部門備案。市財政局應加強財政周轉金的核算，做到手續完備、賬目清楚、內容真實、結算準確。流動資金呆賬應定期清理，核銷應按規定程序報批。第二十二條財政監督部門應當會同有關業務部門加強對財政周轉金的日常監督管理，規定嚴格的審批權限和程序，並根據周轉金的實際利用效率進行監督檢查。