風險貸款的風險種類

（壹） 貸款風險的概念

風險源於事物的不確定性，是壹種損失或收益的機會。風險就是“未來的收益的不確定性程度”，風險是“損失發生的不確定性”。貸款風險即是商業銀行在提供金融中介和交易服務中損失發生不確定性，即在債權已屆請償期而無法收回本息的壹種可能性。

（二） 貸款風險的種類

貸款風險是商業銀行在具經營過程中由於各種不確定的因素，使實際收益和預期收益發生壹定的偏差，從而蒙受損失和獲得額外收益的機會或可能，它包括兩個方面，其壹為損失風險，其二為收益風險。在這裏我們主要是討論貸款風險的防範，即損失風險的防範。商業銀行貸款風險的防範，主要又是不良貸款的防範。根據國際慣例按照風險程度將貸款劃分為五種不同的檔次：（1）正常（2）關註（3）次級（4）可疑（5）損失。後三種為不良貸款，其主要的表現形式有以下幾種。

（1）不能還貸：

不能還貸指商業銀行在貸款款項撥出後，在采取所有可能的法律措施和壹切必要的法律程序之後其本息仍然無法收回或只能收回極少的壹部分。不能還貸款大多是因關系貸款或政府性指令拔款或工作人員違規放款造成的，是最嚴重的不良貸款，往往是銀行款項拔出時就註定呆帳的貸款，應堅決予以杜決。

（2）低押不能變現

抵押不能變現即抵押權的不能實現，是指抵押財產所擔保的債權已屆清償期而債務人未履行債務時，由於抵押物的損壞，嚴竣失，債務人的違法行為至使抵押物被收繳或征用，抵押設定無效或被撤銷等原因，導致抵押權無法行使。

（3）質押不能實現

質押不能實現是指債權已屆清償期而未獲清償，因質押物的損壞，滅失或已返還質物人致使債權人無法行使質權或質權的消滅。主要原因為：?質物被盜竊?質物的損壞，滅失?質物已返還（因不占有質物導致質權消滅）?貸款合同與質押合同生效，質物未交付，但貸款款項拔出，但質款未生效?質押無效

（4）保證虛置

保證是由債務人以外的第三人向債權人承諾，當債務人不履行債務時，由其代為履行或承擔連帶責任的擔保方式。保證虛置則是因為保證人資格不適格，使保證不成立，或保證人無能力即沒有充分的財產保證當債務人未履行債務時來代為履行等因素，使保證流於形式。

保證的設立應具血法定形式及要件，根據我國擔保法的規定，保證的設立應具備以下條件：

1． 保證人應與債權人訂立書而保證合同

2． 保證人應具備法律規定的資格

3． 保證應對有效債務的設立

由於保證對債權人來說是壹種請求權，債權人不能對債務人的財產行使直接的支配權，保證設定時，保證人雖然有足夠的償還能力。

但等到保證責任落實時，由於債務人和保證人的財產均已減少以致不足以清償債務，使保證變為形式，形同虛設。

（5）擔保無效

擔保是指法律規定的或當事人約定的確保債的履行，保障債權利益的實現的壹種法律制度或法律措施。擔保無效是指因擔保人的主體資格不適格或擔保內容的違法等原因，使擔保失去法律效力或被有權權力機關撤銷。

擔保通過對債權的實現提供有效的保障，從而成為保障交易安全，轉移交易風險的方法，和制度，擔保使債權實現獲得雙重保障，把債務不清償的風險轉移給第三人，但若第三人主體不適格，無能力擔保以及擔保的行為內容違法，擔保也就失去了原有的效力，這是商業銀行審查擔保人資格，權利能力和經濟能力的地方，以及內容也應合意更應合法。

（6）政策風險

政策風險指商業銀行在其運用資金放款獲取利潤中，由於國家政策的不穩定性，不可預測使其經營的收入不確定性程度的增加。

國家政策具有目標性與階段性，壹事實上階段的政策從長遠來看又有不穩定性，加之各國的政策更是千差萬別，因此商業銀行在其業務中對政策的結算與實際有壹定的偏差，從而擴在其貸款風險。

（7）利率的風險

在國際金融市場上，各種商業貸款利率變動而可能給投資者，帶來的損益風險主要是利率風險，自20世紀70年代以來，由於各國受日趨嚴重的通貸膨脹的影響，國際金融市場上利率波動較大，金融機構很少貸出利率固定的長期貸款，因為放出長期貸款需要相應的資金來源支持，而資金來原主要是短期貸款，短期貸款利率控制了市場利率，因此在通貸膨脹情況下，短期利率會不斷攀升，借入短期貸款而致出長期貸款的機構自然要承受風險損失，為了避免這種損失，在國際信貸業務中逐漸形成了長期貸款中按不同的利率計息，主要有變動利率，浮動利率與期貨利率，這些利率卻有按金融市場行情況變化而變化的特點，因此在通貨膨脹情況下，放出貸款的機構可由此得認降低損失。

如果以Po表示初始投資，Fn為名義未來值，Fr為實際未來值，r為名義收益值，Pr為實際收益率，g為通貨膨脹率，以單個投資同期計算，則：

Fr=Fn÷（1+g）

即：Po(1+Rr)=Po(1+r)÷1+g

所以：Rr=(1+r)÷(1+g)-1

投資者實際收益率=（1+投資者名義收益率）÷（1+實際通貸膨脹）-1

但對於因開展國際商務活動而需籌指資金的參與者而言，就應根據具體采取不同對策，如果籌資時市場利率仨計已達頂峰，有回跌趨勢，則以先借短期貸款或以浮動利率借入長期貸款為宜，這樣專利率回跌時就可再更新短期借款，如果籌資時市場利率較低時，並有回升趨勢，則應爭取設法借入固定利率的長期借款。由於對金融市場行情觀察角度不壹，認識深度不壹，對行情趨勢的分析也會不同，因此，利用國際商業貸款從事商務活動所承擔的利率風險是不可避免的。