3354重慶市第三中級人民法院判決重慶銀行南川支行訴袁某金融借款合同糾紛案。
裁判要點
商業銀行不良貸款的核銷是壹種內部財務管理措施，並不意味著“核銷個案”、“核銷債務轉移”或“核銷債務減少”，即商業銀行對借款人享有的債權不因核銷而喪失、轉移或減少，仍有權按照“存款核銷個案”的原則繼續向借款人催收貸款。
壹個法律案件的事實
2012年6月14日，重慶銀行股份有限公司南川支行(以下簡稱重慶銀行南川支行)以《重慶銀行“微企通”創業扶持貸款借款合同》為甲方(貸款人)，袁某為乙方(借款人)。合同約定：“重慶銀行股份有限公司南川支行向袁提供貸款10萬元；貸款期限自2012年6月14日至2013年6月14日；實際年利率9.31%，貸款按月付息，到期還本；貸款到期或提前到期時，乙方不能按時還清貸款本息，甲方有權計收罰息和復利，罰息和復利的利率按實際貸款利率上浮(增加)50%。”合同簽訂當日，重慶銀行南川支行根據合同約定向袁發放貸款10萬元。截至2014年7月31日，袁尚欠重慶銀行南川支行貸款本金99，920.70元，利息17，669.70元。因袁未能及時償還涉案貸款，重慶銀行南川支行根據政府相關政策申請貸款風險補償金，並於2015年領取風險補償金6.66萬元後申請內部核銷該筆貸款。重慶銀行南川支行向袁催收款項未果後，該行於2017年8月15日向重慶市南川區人民法院提起訴訟，要求袁立即償還貸款本金99，920.70元及逾期利息17，669.70元，並清償自2014年8月1日起至以貸款本金99，920.70元為基數，按實際貸款利率加9計算的罰息。本案訴訟費用由袁承擔。
裁判員
重慶市南川區人民法院認為，雙方之間的金融借款合同事實真實，雙方之間的關系合法有效，應受法律保護。壞賬核銷只是銀行的內部管理程序。雖然銀行已獲得相關風險補償，但不影響銀行對袁所欠貸款及利息的催收。故法院判決袁某立即償還重慶銀行南川支行貸款本金99920.70元及截至2014年7月31日的逾期利息17669.70元，並自2014年8月1日起按貸款本金99920.70元支付罰息，直至按實際貸款利率9.31%清償50%。
袁不服壹審判決，提起上訴。重慶市第三中級人民法院經審理認為，風險補償金是政府統籌安排使用財政資金合理分擔金融機構貸款風險，對逾期貸款形成的呆賬進行補償，然後進行核銷的內部財務管理措施。這種註銷並不意味著“取消賬戶”或“取消債務”或“減少債務”。銀行及其他金融機構對借款人享有的債權不因本次核銷而喪失、轉移或減少。銀行和其他金融機構有權按照“銷戶存戶”的原則開展貸款催收工作。袁仍按未付金額向重慶銀行南川支行承擔還款責任。據此，重慶市第三中級人民法院二審判決駁回袁的上訴，維持壹審判決。
評論和分析
本案中，袁與重慶銀行南川支行簽訂的《重慶銀行“微企通”創業扶持貸款借款合同》是雙方的真實意思表示，是合法有效的合同。雙方應根據合同全面履行各自的義務。本案的主要焦點是，在涉案貸款到期後，袁是否應當承擔對涉案貸款的償還義務，以及如何確定袁應當償還的本金數額
1.政府對微型企業從銀行等金融機構貸款造成的壞賬進行風險補償，主要目的是提高金融機構貸款的積極性。目前，企業融資難、融資貴的問題依然存在，影響了企業的成長和發展。政府相關部門對銀行等金融機構的小微企業貸款風險進行補償，並核銷相應的壞賬。其主要目的是提高銀行等金融機構參與微型企業貸款的積極性，更好地滿足微型企業的融資需求，緩解企業融資難、融資貴的“前端”問題，促進經濟社會持續健康發展，而不是幫助企業解決生產經營不佳時如何處理其貸款的“後端”問題。
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2.銀行等金融機構獲得不良貸款風險補償後，內部核銷並不意味著“銷戶”或“註銷債務”。風險補償是政府統籌安排使用財政資金合理分擔金融機構貸款風險，對逾期貸款形成的壞賬進行補償，然後進行核銷的壹種內部金融管理措施。這種核銷並不意味著“銷戶”或“註銷債務”，即銀行及其他金融機構對借款人享有的債權並不因這種核銷而喪失或轉移。銀行和其他金融機構仍有權按照“銷戶存戶”的原則開展貸款催收工作。此外，袁並未提供充分證據證明該核銷行為代表其對貸款人即重慶銀行南川支行的還款義務已解除，故仍應向重慶銀行南川支行償還貸款。
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3.銀行等金融機構對不良貸款取得的風險補償，不應沖抵還款金額。袁現辯稱，涉案借款已由財政賠償66600元，即使要承擔還款責任，也應相應扣除本金。如前所述，核銷是壹種內部財務管理措施，並不意味著“核銷”或“核銷轉債”或“核銷減債”，即銀行及其他金融機構對借款人享有的債權不因核銷而減少，銀行及其他金融機構仍有權根據其未清償的金額向借款人主張權利。至於銀行等金融機構對已獲得風險補償的貸款的後續處置，也屬於內部財務管理的範疇。故袁仍應依法向重慶銀行南川支行承擔還款責任。
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基礎
案案號：(2017)渝0119民初6063號，(2018)渝03民終161號
案例編寫人：重慶市第三中級人民法院 李 健 張曉霞
相關問答：相關問答：銀行每年的壞帳呆帳怎麽辦啊？我是壹位曾在基層銀行信貸部門工作過十六年的"老銀行人"，曾參與過銀行呆壞帳核銷申報和不良資產剝離工作，對回答此問題應該有相對比較權威的答案：
①把基層銀行的不良資產逐戶剝離給不良資產管理公司。此前各家大商業銀行都成立的有政策性不良資產管理公司（如農行壹長城，工行壹華融，建行壹信達等），由這些資產管理公司專門經管不良資產業務。
②國家允許各家銀行總分行按信貸資金余額的壹定比倒提取壞帳準備金進入成本。然後由基層銀行對行成的呆壞帳逐戶逐級向省分行在當年壞帳準備金額度內申報核銷呆壞帳。當然這個申報核銷程序相當嚴格。對銀行內部：首先追究原貸款發放審批人的責任，其次對納入申報核銷的呆壞帳客戶，逐級填表申報明確責任，以防造假。對外部貸款人：對擬納入核銷的呆壞帳對象必須是符合法定的（比如因遭受自然災害或生產經營不善而被法院依法宣告破產清算的）條件，並依法窮盡各種手段對借款人的所有財產進行清收處置後，仍不能收回的呆壞帳，才允許收集各種法律證明材料逐級向省分行申報核銷呆壞帳。
現實操作手續更復雜，受篇幅限制，將銀行處置呆壞帳的程序簡單介紹到這裏，歡迎大家補充。