信用分析是商業銀行對借款人的還款能力進行的系統調查和研究。目的是防止銀行在發放貸款過程中可能遇到的風險，保證銀行經營資金的安全和及時歸還。主要包括兩方面的內容：
1、信用風險評估。即通過對借款人的品質、經營才能、貸款用途、貸款數額、還貸資金來源、還貸時間、抵押品質量等進行的系統分析，決定貸或不貸、貸多少及貸款的條件，並據以控制整個銀行的貸款規模及其結構。
2、財務分析。即通過對借款企業的資產負債表、損益表、財務狀況變動表 (或現金流量表) 及其他附表的分析，準確掌握借款企業的流動性比率 (包括流動比率、速動比率、現金比率、應收款項周轉率、存貸周轉率)、杠率(包括負債資本比率、利息費用收益率、固定費用收益率、固定資產凈值與資本凈值比率、紅利支付比率等)、盈利能力比率(包括銷售增長率、資產收益比率、股東收益率等)，並據以編制預測其財務報表，預測其可能出現的財務狀況和經營風險，具體評估其信用風險大小，進而確定貸款的數量和償還時間。
1、財務分析內容
1） 分析未來的還款來源或抵押品，界定資產的所有權和確定資產的價值、穩定性和流動性，通過個人納稅申報表上的信息確定客戶的收入。
2）分析負債和費用，確定財務報表內容的準確性和完整性，明確客戶的還款方式。
3）綜合分析：運用財務報表所獲得的信息綜合評價客戶的流動資金狀況。
2、信用衍生產品的定價是信用風險管理研究領域的難點問題。學術界和實務界主要有三類定價信用衍生產品的方法：基於保險理論的定價，基於復制技術的定價和基於隨機模型的定價。在基於保險理論的定價方法中，保險公司承擔了投保人的信用風險，因而必須得到壹定的保險費作為補償。這種定價方法是壹種基於保險公司歷史違約數據庫的統計方法，應用範圍很窄，只能對存在歷史違約數據的信用衍生產品提供保險。而基於復制技術的定價需要逐壹確定投資組合中所有頭寸的價值，對於結構復雜的信用衍生產品來說，這種技術很難實現。基於隨機模型的定價是主流方向，其中強度模型和混合模型的應用十分廣泛。