商業銀行貸款損失的主要原因如下:
1.借款人的管理水平
大多數企業的失敗都是由於管理不善造成的。如果管理人員的知識缺乏必要的深度和廣度，如果借款人在財務規劃和會計制度上有大的問題，如果借款人的主要管理人員濫用職權，等等，借款人的管理水平就會低下，從而造成還貸困難。
2.借款人缺乏風險資本。
有些企業開業不久就會因為風險資金不足而陷入困境。當管理者高估了壹個投資機會的盈利能力，而實際情況與他們的預期相反，或者管理者意識到投資收益不如預期時，小企業的風險資本可能已經耗盡，借款人將無力償還商業銀行的貸款。
3.負債率太高了
如果壹個企業有大量未償債務，那麽這個企業的財務杠桿率就高。如果存在對借款人不利的經營環境，過高的財務杠桿會使借款人承擔過高的利息負擔，而如果借款人的固定成本過高，因此無法及時降低總成本，借款人就會遭受大量損失，從而降低貸款償還能力。
4.銷售增長太快了
按理說，銷售額的快速增長對企業是有利的。但銀行管理者必須從這種現象中發現壹些潛在的危險。當借款人的銷售額快速增加時，存貨的周轉率會降低，如果借款人向高風險客戶銷售商品，借款人的應收賬款會增加，應收賬款的回收速度會變慢。當借款人增加銷售額時，各種間接費用也會增加，包括退貨和打折商品的增加。如果壞賬和其他間接費用的增加超過了借款人銷售收入的增加，那麽借款人的凈收益就會下降。商業銀行的管理者如果及時發現這個問題，就應該對借款人進行警告，迫使借款人收回貨款，控制庫存水平。
5.激烈競爭
借款人要想在競爭中保持壹定的地位，就必須不斷推出新產品，提高服務水平。如果借款人不能適應競爭環境，就會被競爭趨勢淘汰，其淘汰的結果是商業銀行的貸款遭受損失。
6.經濟衰退
宏觀經濟環境是影響商業銀行貸款損失的壹個非常重要的因素。當經濟環境不好時，會有更多的借款人因收入水平下降而無力償還債務。
7.商業銀行的貸款策略
不同商業銀行的貸款策略不同。為了追求更多的利潤，壹些商業銀行采取了更加激進的貸款策略；然而，壹些商業銀行采取審慎的貸款政策，追求可靠的收入。因此，前者發生貸款損失的可能性必然高於後者。因此，商業銀行調整貸款策略以減少貸款損失是非常重要的。
8.商業銀行管理水平
借款人的管理水平會影響借款人的收益和經營的成敗。同樣，商業銀行的管理水平也會影響貸款損失和商業銀行經營的成敗。掌握貸款風險的控制方法和手段，是商業銀行提高管理水平、控制貸款損失的必要條件。