公司資金管理總體實行“費用劃分開、資金分級算、用款集中批、現金算流量、收支兩條線”為原則的管理辦法，以“兩個月資金會制度”為主要管理手段，以“資金回收和使用率、工程毛利率、工程結算率、責任成本完成率”四類考核指標進行考核的資金管理考核體系。
新開工項目資金策劃管理
新開項目，項目部需編制“項目資金策劃書”，目的是指引材料和勞務、分包隊伍的招標，合理安排生產過程資金使用，做到心中有數，同時有效控制項目債務風險。
新承接工程在項目部成立後，項目部應根據同業主簽訂的主合同在15天內（材料等招標前）按公司要求（附資金策劃表樣）上報項目資金策劃書。項目資金策劃項目經理為第壹責任人，商務經理、項目財務為主要編制人，生產經理、材料、設備主管等相關人員配合完成。
上報的項目資金策劃書經公司相關部門審核後由公司總會計師和總經理批準後下發給項目部、商務合約部、材料部、設備部、財務資金部等相關部門。
項目管理部、商務合約部、材料設備部必須在收到經公司審核後的資金策劃書後才能開始有關勞務、材料和設備的招標工作，各相關職能部門必須按資金策劃書執行，如在招標談判過程中因實際需要付款方式需調整的以書面方式上報公司領導批準並報送財務資金部。嚴禁有關職能部門在未制訂資金策劃書或公司未批準前進行任何招標工作，如有違反者公司將嚴厲處罰。
為促進和提高資金策劃的質量，將對資金策劃的實際執行情況進行考核，每半年進行壹次。
資金審批程序管理
項目資金申請表由主表和附表組成，主表為《項目資金計劃支付審批表》，附表為《項目支付材料款（設備）月匯總表》、《項目支付分包款（勞務費）月匯總表》和《項目支付其他費用（含備用金）申請月匯總表》。項目部在收到工程款後，必須填報主表和附表，填列要完整，如項目部沒有填列主表，公司將等待項目部補報後審批。
如項目因特殊情況需申請急用款，填《項目急需資金支付審批表》，在項目下次收到工程款時還給公司。
《項目資金計劃支付審批表》審批程序按項目經理------地區財務部----地區主管領導-------公司財務經理-------總會計師--------總經理進行審批。審批人不在公司可跳躍審批，但地區主管領導和總經理不在家時，需財務部“電話請示同意”後上報或下傳。項目部在資金申請時，附表必須由項目成本員、材料員、預算員負責填列，預算員要對勞務、分包單位完成工作量和合同應付款數據的真實性和準確性負責，材料員要對材料采購量和合同應付款數據的真實性和準確性負責，項目成本員對累計已支付款數據的真實性和準確性負責，並簽字，項目經理審核簽字。
項目部、特別是項目成本員要高度重視《項目資金計劃支付審批表》主表的填列，要準確計算項目現金流，必須按規定扣除稅金、應上交管理費，真實反映項目的現金流狀況。
項目經理要高度重視資金審批表，合理安排好資金，做到上報數據準確，上報表完整，確保項目和公司資金的正常運行。
資金考核制度
公司每兩個月召開壹次資金會，布置工程款回收任務，落實回收責任人，總結工程款回收和項目資金使用情況，並對項目部的“工程款回收責任指標完成情況、工程款回收合同完成率、百元成本使用資金、累計現金凈流量”等資金指標完成情況進行公榜排名，壹年公布5次，直到項目竣工交付使用並與業主辦理結算為止。
合同付款回收率考核每次資金會考核獎罰。合同付款回收率考核，按在建工程和已完工程分別考核，並結合每次資金會下達的收款責任指標完成情況、現金凈流量貢獻大小考核。
壹、在建工程合同付款回收率考核方法
1、獎勵考核方法：每次資金會下達的收款計劃金額超額完成或完成率達到100%，同時，合同付款回收率（累計）指標超額完成或完成率達到100%，並且現金凈流量貢獻大；如項目合同付款回收率（累計）指標超額，同時現金流貢獻特別大的，項目收款計劃金額完成率在80%以上的也給予獎勵。獎勵對象僅為項目經理，金額控制在500—2000元。
2、罰款考核方法：每次資金會下達的收款計劃金額完成率在100%以下至60%以上（含60%）不罰款，在60%以下分五檔確定罰款金額。50%--59%（含下檔50%，下同）罰款金額100元，40%--49%罰款金額200元，30%--39%罰款金額300元，20%--29%罰款金額400元，0%--19%罰款金額500元；如果因下達收款任務過重完成率掉入罰款範圍內，只要合同付款回收率（累計）指標超額完成或完成率達到100%免罰款。
二、已完工程合同付款回收率考核方法
1、獎勵考核方法：同在建工程。
2、罰款考核方法：每次資金會下達的收款計劃金額完成率為0%，罰款金額100元；如果合同付款回收率（累計）指標超額完成或完成率達到100%免罰款。如果合同付款回收率（累計）指標完成100%以下，但工程現金凈流量為正流也免罰。
三、項目經理連續三次在資金會受罰款，之後暫停罰款；同時，暫停原項目經理競聘和擔任新工程項目經理，由其協助公司清欠辦清欠，直到該項目清欠完畢為止。
公司每次公榜的百元成本使用資金指標，每公布壹次獎罰壹次、壹年獎罰五次。獎罰辦法為：百元成本使用資金控制好的，比公司規定節約（主體施工期間包括封頂後次月>累計百元成本使用資金低於72%、裝修期間不含首月>累計使用低於80%、完工後至保修金回收前累計使用低於90%），節支率超過10%和節支率雖小於10%但現金凈流量為正流的給予獎勵；百元成本使用資金超過公司規定並現金流為負流的給予罰款，獎勵金額和罰款金額按公司各時期規定標準執行或按公司領導決定執行。
工程款回收合同完成率、百元成本使用資金等指標完成不理想而受罰項目經理，在資金會應作表態發言，提出現金流扭負為正措施。
計算考核項目資金指標的產值，以上報公司內部成本核算表數據統計為基礎。已上報業主尚未簽認的設計變更和簽證工作量，自營部分增加工程量有50%以上把握簽證回來的按50%計算收入產值，把握低於50%暫不計算，分包部分業主尚未簽認的簽證工作量不統計收入產值和成本。
按月收款工程和分段收款工程，計算現金流入、現金流出量、工程款回收合同完成率、百元成本占用資金指標，均包括分包收款和付款、分包產值和分包成本。
分段收款工程，工程款回收合同完成率=（完成分段目標累計收取工程款額÷完成分段目標合同應收額累計－1）×100% ；按月收款工程，工程款回收合同完成率=（累計收取工程款額÷成本表累計收入產值－合同規定回收率）×100%。項目累計報虧損，則公式中產值指標改用“累計總成本”。計算考核指標月份，項目部沒有編制成本表，則本指標按零計算，排列最後名。
按月收款工程和分段收款工程，百元成本占用資金=現金流出量累計÷上月累計總成本×100%。累計總成本，包括分包成本和稅金，以月成本分析表數據和預算、材料和財務核算數據為準。分段收款工程，月底或次月初收到款，應按本月累計總成本計算，如因成本表未能編出來，則按上月累計總成本計算，本月已批未付款也相應不計算。計算考核指標月份，項目部沒有編制成本表，且工程開工後已超過兩個月，則本指標按零計算，排列最後名。
現金流入量和現金流出量統計應遵循“收支配比原則”。工程現金流入量，包括工程款收入（含現金、轉帳支票、銀行承兌匯票、頂抵支付工程款的各項代付款和罰款）、收取押金和出售廢舊物資等其他現金收入。
工程現金流出量，除勞務費、材料款、工程款等與工程有關的對外付款和內部經費現金支出外，還包括稅金、工程履約保證金、退付押金、內部調撥材料（內部調出沖減）、內部設備及鋼管扣件和門架等內部租賃費（支付購買款不計算，由公司承擔）、計提福利費中開支的食堂夥食費及醫藥費、按規定計提上繳的企業養老金、支付材料商銀行承兌匯票、甲方抵支付工程款的代付水電費等代付款和罰款、本期已審批暫未支付款（下壹個統計期，仍未支付的已批未付款，不統計在累計現金流量內）。計算項目部現金流量還應包括項目部應上繳公司的企業費用、公司分包管理費、備料款（業主回扣備料款沖減流出）。
企業費用現金流計算方法，當（合同約定收款率-70%）小於內部經濟責任制規定應上繳凈率（扣除公司成本）的，上繳企業費用=實際收款金額×（合同約定收款率-70%）；當（合同約定收款率-70%）大於內部經濟責任制規定凈上繳率，上繳企業費用=實際收款金額×內部經濟責任制規定凈上繳率。
按月收款工程和分段收款工程，現金凈流量=累計現金流入量－累計現金流出量。
工程款回收責任指標完成率=實際收取工程款÷計劃回收指標×100%。
項目超額現金流有償占用制度
為了加強對項目資金管理，鼓勵項目部和項目經理提高工程款回收率和節約資金支出，為公司作出更多的正現金流貢獻，公司對項目現金正流和負量中超額部分實行有償占用制度。
壹、超額現金流計算方法。
規定在建工程以72%、裝修收尾以80%為考核點，凡因業主合同收款率高於或低於公司規定考核點部分均予剝離，並結合聯營工程扣稅管費方法，不論工程盈虧均按3%計算應上繳公司收入，同時對應繳未繳稅金產生的現金流部分均予剝離，以此來計算超額現金流，工程主體施工期間為69%、工程裝修期間為77%。工程完工後（以初驗為分界）不計算超額現金流，具體計算方法如下。
1、工程合同付款率為70%及以上
超額現金流=現金凈流量－應繳未繳稅金－（工程合同付款率－69%）×累計收款金額。
2、工程合同付款率為70%以下
超額正現金流=現金凈流量－應繳未繳稅金+（69%－工程合同付款率）×累計收款金額。
二、工程合同付款率。
工程合同付款率，按公司與業主簽訂的工程合同規定付款率計算；分段付款合同，根據合同規定和投標報價與中標價構成等實際情況由公司折算確定合同付款率。
三、超額現金流利息計算公式。
考慮到不同項目由於業主合同付款率不同，直接影響項目現金凈流量水平，所以現金正流與負流不全部計算利息，只計算通過項目部主觀努力而多貢獻的超額現金流。以收到工程款為計算界點，收到工程款前日作為計算“上期超額現金流”時點，收到工程款並審批額度用款日作為計算“本期超額現金流”時點，如果至下批收款前日實際使用資金超過審批額度，則按實際使用金額作為計算“本期超額現金流”。計息期以當月收款至下月收款前日為天數。
超額現金流應計利息=（上期超額現金流+本期超額現金流）÷2×內部結算利率×計算天數。
四、超額現金流利率標準。
上期與本期平均超額現金流為正流，內部結算利率按人民銀行規定的壹年期流動資金貸款利率的2倍計算；如果平均超額現金流為負流，只要項目現金流整體是正流則不計算利息成本。
上期與本期平均超額現金流為負流，內部結算利率按人民銀行規定的壹年期流動資金貸款利率計算；不計算雙倍。如上期與本期平均超額現金流為正流，但項目現金流整體為負流，則不予計算利息收入。
超額現金流利息收入與利息成本處理
1、項目超額正現金流利息收入，視同項目部成本降低額，單列核算。利息收入累計余額作為公司兩個月資金會獎勵項目經理的資金來源，工程完工初驗後，利息收入累計余額加減項目成本降低額後仍有盈余，項目部可按公司審批的分成比率對剩余利息收入進行分配；合並計算後沒有盈余不得分配，利息收入沖抵項目虧損，但最終確認為盈余後仍可分配。
2、項目經理享有利息收入分配權，按貢獻大小對資金回收作出貢獻人員進行獎勵，報公司領導批準後發放。
3、項目利息成本，也視同項目部成本降低額，單列核算。如項目成本降低額為虧本，利息成本由項目經理帶入下壹個工程的項目成本降低額中消化（基礎工程部帶入下壹年度抵扣消化）；如項目成本降低額有盈余，利息成本在項目成本降低額中抵扣，扣除利息成本後項目成本降低額變為虧本，虧本部分由項目經理帶入下壹個工程的項目成本降低額中消化，直到利息成本消化完畢或不再當項目經理為止。
墊資工程超額現金流及利息計算
1、100%墊資工程，公司審批下達資金使用額度。階段工程完成後，項目實際使用資金低於公司審批下達資金使用額度，為超額正現金流。墊資工程超額正現金流不計算利息收入，但公司根據實際情況酌情給予獎勵；如果項目實際使用資金高於公司審批下達資金使用額度，其超額負現金流部分按月計算利息成本。
2、利息成本計算與處理按本制度規定執行。
各項目利息收支計算清單兩個月公布壹次，在兩個月資金會上公布並確認。
按項目核算資金利息的，工程開工後第壹個月或首次收到工程款前，公司提前投入資金不計算利息；工程備料款在未到計扣前不計算現金凈流量和超額現金流，現金流入與流出概念。
材料設備及商務合約部門應盡力提供更多合格商隊伍名冊供項目經理選擇，項目部和項目經理應在工程開工前做好資金策劃，主動參與材料設備、勞務隊伍招投標，合理確定對外合同付款率，從合同關口有效控制現金支出。
項目結算款以及保修金回收管理
項目完成結算後，項目成本員應負責同業主進行工程款支付對帳，並簽訂好對帳單；項目部應按合同要求及時收回結算款，工程結算款收回同項目成本節約獎掛鉤，未收回全部工程結算款不能全部兌現成本節約獎。
項目部要高度重視保修金的收回，加強保修期限內的各項服務，為保修金的收回創造好的條件。到期應及時向業主收回保修金。
為防止錯失“工程價款優先受償權”，工程竣工交付使用後壹個月內，項目部（資料員）需將“工程竣工驗收單”原件上報公司財務部壹份，由財務部或總會根據清欠難易程度，向公司領導班子提出清欠方案，包括以物抵款、折讓套現、債務轉移、法律訴訟等手段。未上報而錯失工程價款優先受償權利的由項目經理和資料員負責。
因業主原因項目產生拖欠工程款，對拖欠工程款的回收公司另行制定相關的管理制度加以規範。
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