(1)資產項目的內容和填報方式。
(1)“貨幣資金”項目，反映庫存現金、銀行存款、異地存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款等存款的合計數。本項目應根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”的期末余額合計填列。
(2)“短期投資”項目反映企業購買的隨時可以變現和準備隨時變現、持有時間不超過壹年(含壹年)的股票、債券、基金，以及不超過壹年(含壹年)的其他投資的可收回金額。本項目應根據“短期投資”的期末余額減去“短期投資減值準備”的期末余額填列。
企業壹年內到期的委托貸款本息扣除減值準備後的凈額也反映在本項目中。
(3)“應收票據”項目反映企業收到的尚未付款、尚未貼現給銀行的應收票據，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應根據“應收票據”和相應的“壞賬準備”的余額填列。已向銀行貼現並背書轉讓的應收票據不包括在本項目內，已貼現的商業承兌匯票應在會計報表附註中單獨披露。
(4)“應收股利”項目反映企業因股權投資應收到的現金股利，企業應從其他單位收到的利潤也計入本項目。本項目應根據“應收股利”科目的期末余額填列。
(5)“應收利息”項目，反映企業對債權投資應收取的利息。本項目不包括購買企業到期還本付息債券的應收利息。本項目應根據“應收利息”科目對應的“壞賬準備”余額填列。
⑥“應收賬款”項目反映企業為銷售商品、產品和提供勞務而應向購貨單位收取的各種款項，減去壞賬準備。本項目應根據“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準備”科目中應收賬款壞賬準備期末余額後的金額填列。如果“應收賬款”明細科目期末有貸方余額，應在本表“預收賬款”項目下填列。
⑦“其他應收款”是指企業對其他單位和個人的應收款項和暫付款項，扣除壞賬準備後的余額。本項目應根據“其他應收款”科目的期末余額，減去“壞賬準備”科目中其他應收款壞賬準備的期末余額。
本日“預付貨款”項目，反映企業預付給供應商的款項。本項目應根據“預付賬款”所屬各明細賬戶的期末借方余額合計填列。“預付賬款”科目相關明細科目期末如有貸方余額，應在本表“應付賬款”項目下填列。如果“應付賬款”科目明細賬戶中有借方發生額，也應計入本項目。
⑨“應收補助”項目，反映企業按規定應收的各種補助。本項目應根據“應收補貼”科目的期末余額填列。
⑩“存貨”項目，反映期末企業所有存貨的可變現凈值，包括各種材料、商品、在產品、半成品、包裝材料、低值易耗品、分期發出商品、委托代銷商品、委托代銷商品等。本項目應根據“材料采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“庫存商品”、“包裝材料”、“分期收款”、“委托加工物資”、“代銷商品”、“生產成本”的期末余額，減去“代銷商品”。對材料采用計劃成本核算，對庫存商品采用計劃成本或銷售價格核算的企業，也應根據材料成本差異和商品購銷差異加減後的金額填列。
“其他流動資產”項目反映企業除上述流動資產項目以外的其他流動資產，本項目應根據有關科目的期末余額填列。其他流動資產價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
“長期股權投資”項目反映企業不準備在壹年內(含壹年)變現的各種股權投資的可收回金額。本項目應根據“長期股權投資”科目的期末余額，減去“長期投資減值準備”科目中相關股權投資減值準備的期末余額填列。
“長期債權投資”項目反映企業不準備在壹年內(含壹年)變現的各種債權投資的可收回金額。長期債權投資中，將於壹年內到期的長期債權投資應在流動資產類“壹年內到期的長期債權投資”下單獨反映。本項目應根據“長期債務投資”科目的期末余額減去“長期投資減值準備”科目的債務投資減值準備的期末余額和壹年內到期的長期債務投資金額填列。
企業到期壹年以上的委托貸款本息扣除減值準備後的凈額也反映在本項目中。
“固定資產原價”和“累計折舊”項目反映企業各種固定資產的原價和累計折舊。融資租入的固定資產原價和折舊也包括在內。融資租入固定資產的原價應當在會計報表附註中單獨反映。這兩個項目應根據“固定資產”和“累計折舊”科目的期末余額填列。
“固定資產減值準備”項目反映企業計提的固定資產減值準備。本項目應根據“固定資產減值準備”科目的期末余額填列。
“工程材料”項目反映企業各種項目中尚未使用的工程材料的實際成本。本項目應根據“工程材料”的期末余額填列。
“在建工程”項目反映企業期末未完工工程的實際支出，包括交付安裝的設備價值、未完工的建築安裝工程所消耗的材料、工資和費用、預付外包工程價款、已完工但仍交付使用的工程的可收回金額。本項目應根據“在建工程”科目的期末余額，減去“在建工程減值準備”科目的期末余額後的金額填列。
“固定資產清理”項目反映企業因出售、毀損、報廢等原因轉入清理的固定資產的賬面價值，以及清理固定資產過程中清理費用、變價收入等各種金額的差額。本項目應根據“固定資產清理”科目的期末借方余額填列。如“固定資產清理”科目期末貸方余額以“-”號填列。
“無形資產”項目反映無形資產期末的可收回金額。本項目應根據無形資產的期末余額減去無形資產減值準備的期末余額填列。
“長期待攤費用”是指企業尚未攤銷的攤銷期限超過壹年(不含壹年)的各項費用，如租入固定資產改良支出、大修理支出和其他攤銷期限超過壹年(不含壹年)的待攤費用。長期待攤費用中攤銷期限在壹年以內(含壹年)的部分，應在本表“待攤費用”項目下填列。本項目應根據“長期待攤費用”科目的期末余額減去壹年內(含壹年)攤銷的金額填列。
“其他長期資產”是指企業除上述資產以外的其他長期資產。本項目應根據有關科目的期末余額填列。其他長期資產價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
“遞延稅款借方”項目反映企業期末尚未核銷的遞延稅款的借方余額。本項目應根據“遞延稅款”科目的期末借方余額填列。
(2)債務項目的內容和填列方法。
(1)“短期借款”項目，反映企業尚未歸還的壹年以內(含壹年)的借款。本項目應根據“短期借款”科目的期末余額填列。
(二)“應付票據”是指尚未到期支付，由企業簽發並承兌，用以沖抵貨款的應付票據，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本項目應根據“應付票據”科目的期末余額填列。
(3)“應付賬款”項目，反映企業購買原材料、商品和接受提供勞務等。並支付給供應商。本項目應根據“應付賬款”科目所屬所有相關明細科目的期末貸方余額填列；如“應付賬款”科目屬於期末有借方余額的各明細科目，應在本表“預付賬款”項目下填列。
(4)“預收賬款”項目，反映企業預購購買單位的賬款。本項目應根據“預收賬款”科目所屬所有相關明細科目的期末貸方余額填列。如“預收賬款”科目屬於借方余額的相關明細科目，應在本表“應收賬款”項目中填列；如“應收賬款”科目屬於有貸方余額的明細科目，也應計入本項目。
(5)“應付工資”項目，反映企業尚未支付的應付工資。本項目應根據“應付工資”科目的期末貸方余額填列。如“應付工資”科目期末借方余額以“-”號填列。
⑥“應付福利費”項目反映企業提取的福利費期末余額和外商投資企業按凈利潤提取的職工獎勵及福利費期末余額。本項目應根據“應付福利費”科目的期末余額填列。
⑦“應付股利”項目反映企業尚未支付的現金股利。本項目應根據“應付股利”科目的期末余額填列。
⑧“應交稅金”項目，反映企業年末未交、多交或可抵扣的稅金。本項目應根據“應交稅金”科目的期末貸方余額填列。如“應交稅金”科目的期末借方余額，以“-”號填列。
⑨"其他應付款"項目，反映企業除應交稅金、應付股利等以外的各種款項。本項目應根據“其他應付款”科目的期末貸方余額填列。如“其他應付款”科目的期末借方余額，以“-”號填列。
⑩“其他應付款”項目，反映企業向其他單位和個人暫收的各種應付款項。本項目應根據“其他應付款”的期末余額填列。
“預提費用”項目反映已預提並計入企業成本但尚未支付的各項費用。本項目應根據“預提費用”科目的期末貸方余額填列。如“預提費用”科目的期末借方余額，應合並在“待攤費用”項目中，不計入本項目。
“預計負債”項目反映企業預計負債的期末余額。本項目應根據“預計負債”科目的期末余額填列。
“其他流動負債”，是指企業除上述流動負債以外的其他流動負債。本項目應根據相關科目的期末余額填列，如“待轉讓資產價值”科目的期末余額可以在本項目中反映。其他流動負債金額較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
“長期借款”項目反映企業借入的壹年以上(不含壹年)的借款本金和利息。本項目應根據“長期借款”科目的期末余額填列。
“應付債券”項目反映企業發行的尚未償還的各種長期債券的本金和利息。本項目應根據“應付債券”科目的期末余額填列。
“長期應付款”項目反映企業除長期借款和應付債券以外的其他各種長期應付款。本項目應根據“長期應付款”的期末余額減去“未確認融資費用”的期末余額填列。
“專項應付款”項目反映企業各種專項應付款的期末余額。本項目應根據“專項應付款”科目的期末余額填列。
“其他長期負債”是指企業除上述長期負債以外的其他長期負債。本項目應根據有關科目的期末余額填列。其他長期負債價值較大的，應在會計報表附註中披露其內容和金額。
上述將在壹年內(含壹年)到期的長期負債，應在“壹年內到期的長期負債”項目中單獨反映。上述長期負債各項目應根據相關科目的期末余額減去壹年內(含壹年)到期的長期負債金額填列。
“遞延稅款貸方”項目反映企業期末尚未核銷的遞延稅款貸方余額。本項目應根據“遞延稅款”科目的期末貸方余額填列。
(3)所有者權益項目的內容和填列方法。
(1)“實收資本(或股本)”項目，反映企業所有投資者實際投入的資本(或股本)總額。本項目應根據“實收資本(或股本)”科目的期末余額填列。
(2)“歸還投資”項目反映中外合作經營企業按照合同規定歸還合作期內投資者的投資。本項目應根據“歸還投資”科目的期末借方余額填列。
(3)“資本公積”項目，反映企業資本公積的期末余額。本項目應根據“資本公積”科目的期末余額填列。
(4)“盈余公積”項目，反映企業盈余公積的期末余額。本項目應根據“盈余公積”科目的期末余額填列。其中，法定公益金的期末余額，應根據“盈余公積”科目所屬的“法定公益金”明細科目的期末余額填列。
(5)“未分配利潤”項目，反映企業未分配的利潤。本項目應根據“本年利潤”和“利潤分配”科目的余額計算填列。未補償損失在本項目中以“-”號填列。