第壹章 總 則第壹條 為確保各項目省、市、自治區、計劃單列市（以下簡稱“各項目省、市、區”）人民政府嚴格按照與財政部簽訂的世界銀行（以下簡稱“世行”）貸款、信貸（以下簡稱“貸款”）《轉貸協議》的規定及時足額地還本付息，維護國家的對外信譽，切實借好管好用好世行貸款資金，各項目省、市、區人民政府應設立世行貸款還貸準備金（以下簡稱“還貸準備金”）。為了加強對還貸準備金的管理，特制定本規定。第二條 本規定適用於利用世行貸款業務的各項目省、市、區。各項目省、市、區財政廳（局）作為省、市、區人民政府的債務代表人負責實施本規定。第三條 還貸準備金由各項目省、市、區財政廳（局）設立並通過預算進行專戶管理。第四條 還貸準備金的數額應為其年初已使用但尚未償還的世行貸款債務的3％－8％。第二章 還貸準備金的來源第五條 各項目省、市、區人民政府應根據各自世行貸款項目還本付息付費的情況，每年在財政預算中安排相應數額的還貸準備金。第六條 各項目省、市、區財政廳（局）根據各自實際情況，在項目國內配套資金中安排壹定比例的還貸準備金，用於對財政部的墊付。此類款項在項目竣工結算前，應與項目單位結合工程成本壹起清算。在還款期結束前，該項還貸準備金余額應抵作債務，壹並清償。第七條 對項目單位的轉貸利差和提前回收的貸款本金。第八條 除上述第五、六、七條規定外還貸準備金還可以從以下來源取得：
1．世行貸款銀行存款利息凈收入；
2．項目單位的試生產收入、物資轉讓凈額、罰沒收入等；
3．還貸準備金的增殖部分；
4．中央給予的利費獎勵的結余部分；
5．其他來源。第三章 還貸準備金的使用第九條 還貸準備金用於墊付各項目省、市、區對財政部世行貸款債務。任何單位和個人都不得挪用、擠占還貸準備金。第十條 還貸準備金使用的具體程序由各項目省、市、區財政廳（局）根據實際情況自行制定。第四章 還貸準備金的管理與監督第十壹條 還貸準備金的提取和使用情況應單獨核算，並接受審計部門的審計。第五章 附 則第十二條 凡承擔世行貸款債務的各項目單位也應建立還貸準備金。各項目省、市、區財政廳（局）可結合本地區利用世行貸款的實際情況，制定規定的具體實施細則，並報財政部備案。第十三條 本規定自發布之日起執行。第十四條 本規定由財政部負責解釋。
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