壹般情況下，利息總是按實際貸款余額征收，所以不需要換算利率。其他費用或費用率需要換算成實際年費率，因為貸款總額可能會逐步提取和償還。其他費用可分為壹次性支付和按年支付兩類。
壹次性費用實際年利率=壹次性費用÷(貸款總額×實際貸款期限)
每年實際支付的費用年利率=(每年支付的費用×貸款期限)÷(貸款總額×實際貸款期限)
實際利率=壹次性費用的實際年利率+每年支付的費用的實際年利率+利率。
例:已知貸款1億美元，年利率65，438+00%，7年。協議約定，寬限期3年，還款期4年，本金分4期等額償還。借款人在合同簽訂後立即壹次性提款，無需支付承諾費。他需要壹次性支付貸款金額0.5%的管理費，每年還需要支付5萬美元的其他費用。求有效利率。
解決方案:在這種情況下，實際貸款期限為5.5年。
(0.5%×1億)/(1億× 5.5) ≈ 0.095438+0%
壹次性支付管理費的實際年費率為0.091%。
(5萬× 7)/(1億× 5.5) ≈ 0.064%
其他費用每年發生的實際年費用率為0.064%。
0.091%+0.064%+10%=10.155%
實際利率為10.155%。考慮到貨幣的時間價值，以下公式用於計算實際利率:
其中，L是貸款金額的現值，M是壹次性支付的費用，N是支付利息的次數，C1，C2和C3。分別是第壹次、第二次、第n次償還本息和其他費用的金額，R為有效利率。
例:已知條件同上例，求精確計算方法得到的實際利率。
解:L=1億美元。
M=0.5%×1億= 0.05億美元。
C1 = C2 = C3=1億× 10%+5萬= 10.05萬美元。
C4 = 2500萬+10億× 10%+5萬= 3505萬美元。
C5 = 25萬+7500萬× 10%+5萬= 3255萬美元。
C6 = 2500萬+5億× 10%+5萬= 3005萬美元。
C7 = 2500萬+2500萬× 10%+5萬= 2755萬美元。
將這些數據代入實際利率的精確計算公式:
標註單位為(萬)
r=10.19%
按照精確計算方法，實際利率為10.19%。它不僅反映了貸款中的其他費用，也反映了貨幣的時間價值。嚴格意義上，只有有效利率才是真正反映貸款總成本的。