壹、《固定資產貸款管理暫行辦法》解析
1，固定資產貸款的定義
《辦法》將固定資產貸款定義為“貸款人向國家規定可以作為借款人的企業(機構)或其他組織發放的用於借款人固定資產投資的本外幣貸款。”其中“固定資產投資”沿用國家統計部門的口徑，包括基本建設投資、更新改造投資、房地產開發投資和其他固定資產投資。
2、《辦法》的主要內容
《辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調查、風險評估與審批、合同簽訂、發放與支付、貸後管理、法律責任、附則等部分。《辦法》主要從貸款業務流程規範的角度提出監管要求，是對現有貸款監管法律法規的系統性完善。其要點集中在以下幾個方面:
壹是《辦法》強化貸款全流程管理，推動銀行業金融機構傳統貸款管理模式轉變，提高銀行業金融機構信貸資產精細化管理水平。《辦法》要求貸款人對貸款流程管理中的各個環節進行分解，按照有效制衡的原則，將各個環節的責任落實到具體部門和崗位，建立明確的責任追究機制。這些環節主要包括:受理與調查、風險評估與審批、合同簽訂、發放與支付、貸後管理等。通過進壹步加強貸款全過程的科學管理，真正實現貸款管理模式由粗放型向精細化轉變，有利於提高銀行業金融機構貸款發放質量，增強貸款風險管理的有效性。
二是《辦法》倡導貸款支付管理理念，加強貸款使用管理。《辦法》要求貸款人依法加強貸款使用管理，完善貸款發放和支付管理，通過加強貸款發放和支付審核、增加貸款人委托支付等方式降低貸款挪用風險。
第三，《辦法》強調對合同或協議進行有效管理，加強貸款風險點控制，有助於營造良好的信用環境。《辦法》要求貸款人與借款人在合同或協議中對控制貸款風險起重要作用的內容進行約定，使貸款人通過合同控制貸款風險。
第四，《辦法》強調加強貸後管理，有助於提高信貸管理質量。由於績效考核導向不合理，銀行業金融機構普遍存在“重貸輕貸”的現象。《辦法》要求加強貸後風險控制和預警機制，強調對貸款賬戶的動態監控和管理。
五是《辦法》明確了貸款人的法律責任，強化了貸款責任的針對性，有助於構建健康的信用文化。《辦法》根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》中審慎監管的相關內容，規定對不按照《辦法》規定經營固定資產貸款業務的，采取監管措施、罰款、取消高管人員資格等行政處罰措施。通過合理設置貸款業務處罰類別，督促銀行業金融機構加強貸款全流程管理，進壹步提高我國銀行業金融機構依法經營水平。
3、《辦法》保證貸款按約定用途使用。
壹是要求貸款人事先與借款人約定明確合法的貸款用途、貸款發放條件、支付方式、監管及違約責任等。
二是要求貸款人設立獨立的負責部門或崗位，負責貸款發放和支付審查，確保借款人的支付符合借款合同約定的用途。
第三，《辦法》將貸款資金支付分為“貸款人委托支付”和“借款人自主支付”兩類。經多方調研論證，規定單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元的，應采用貸款人委托付款方式。
四是要求貸款人對發放和支付采取更嚴格的條件，或在借款人未按約定的方式和用途使用貸款時，停止發放和支付貸款。
4.《辦法》的出臺是否會影響企業申請和使用貸款？
《辦法》沒有提高企業獲得貸款的門檻，也沒有改變信貸條件，因此不會影響企業獲得銀行信貸。在貸款用途方面，《辦法》僅強調銀行業金融機構應當從貸款支付方面加強貸款用途管理，這符合我國商業銀行法的規定，也是銀行業監管的壹貫要求。同時,《辦法》提出的貸款支付管理理念，在部分銀行業金融機構的固定資產貸款管理中進行了多次嘗試，在部分領域甚至成為全行業的習慣做法。實踐表明，貸款支付的管理並不影響借款人的資金使用。
5.《辦法》實施貸款支付管理是否會影響銀行業金融機構和借款人的成本？
《辦法》在設計繳費方式、確定繳費標準時，綜合考慮了大中小企業的特點和承受能力，部分銀行進行了實際業務測算。結果表明，《辦法》中的貸款支付管理規定能夠保證企業的正常需求，保證貸款資金的及時有效支付，減少企業的利息支出，節約企業的財務成本。對於銀行業金融機構來說，從數量上看可能會增加壹些業務環節的運營成本，但實際上由於貸款挪用風險的降低，貸款質量得到了提高，銀行業金融機構的整體效率也得到了提高。
二、《項目融資業務指南》分析
1，指南的主要內容
《指引》第二十二條重點關註以下六個方面:
首先是明確項目融資的定義。在吸收新資本協議對項目融資定義的基礎上，結合我國銀行業金融機構開展項目融資業務的實際情況，明確項目融資是符合以下特征的貸款:貸款目的通常是建設壹個或壹組大型生產設施、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；借款人通常是專門為項目建設、運營或融資而設立的企事業法人，包括主要從事項目建設、運營或融資的現有企事業法人；還款資金來源主要依靠項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，壹般不具備其他還款來源。
二是明確識別、評估和管理項目建設期和運營期兩類風險的要求。為督促貸款人充分識別、評估並采取措施有效防範項目融資中的各類風險，《指引》根據項目建設期和運營期兩類風險，明確了項目融資中的各類風險，並對貸款人采取相應措施有效降低和分散項目建設期和運營期風險提出了明確要求。
三是明確和增加保障出借人相關權益的措施。為保障貸款人在項目貸款擔保和商業保險中的權益，《指引》明確規定，貸款人應要求將符合抵質押條件的項目資產和/或項目預期收益設定為貸款的擔保，並根據需要將項目發起人持有的項目公司股權設定為貸款的質押擔保。同時，貸款人還應要求成為該項目投保的商業保險的第壹索賠人，或采取其他措施有效控制保險索賠權益。
四是進壹步強化貸款資金支付的管理要求。除《固定資產貸款管理暫行辦法》中“貸款人委托支付”的要求外，進壹步提出根據貸款人、獨立中介機構和符合約定條件的承包商出具的* * *簽證表支付貸款。
五是加強項目收入賬目管理。根據項目融資的風險特點，要求貸款人和借款人約定專門的項目收益賬戶，所有項目收益將進入約定賬戶，並按照約定的條件和方式支出。同時，應對項目收入賬戶進行動態監控。當賬戶資金流動出現異常時，應及時查找原因並采取相應措施，確保項目收益及時足額償還。
第六，強調銀團貸款原則。鑒於項目融資金額大、期限長、風險高的特點，為防止盲目降低貸款條件、惡性競爭和有效分散風險，要求多個貸款人為同壹項目提供貸款時，原則上應采用銀團貸款方式。
2.固定資產貸款管理指引與暫行辦法的關系
使用項目融資的項目通常屬於固定資產投資項目，發放的貸款屬於固定資產貸款。因此，《指引》明確《固定資產貸款管理暫行辦法》是其立法依據之壹，項目融資中貸款的全過程管理和支付管理按照《固定資產貸款管理暫行辦法》的有關規定執行。但項目融資具有不同於壹般固定資產投資項目的風險特征，如貸款償還主要取決於項目未來的現金流或項目自身資產的價值；通常融資比例高、金額大、期限長、成本高、參與方多，因此風險大，往往需要多家銀行業金融機構參與，通過復雜的融資和擔保結構可以分散和降低風險。這些風險特征使得項目融資不同於壹般的固定資產貸款，需要采取壹些有針對性的措施來控制和防範其風險。因此，在制定《固定資產貸款管理暫行辦法》的基礎上，有必要專門制定本指引。
三、《流動資金貸款管理暫行辦法》分析
1，“流動貸款法”的主要內容
《貸款流向管理辦法》共分八章42條，包括總則、受理與調查、風險評估與審批、合同簽訂、發放與支付、貸後管理、法律責任和附則等內容。主要從貸款業務流程規範的角度對銀行業金融機構提出監管要求，是對現行流動資金貸款監管規定的系統修訂和完善。壹方面，《流動資金貸款辦法》的核心內容要求銀行業金融機構合理測算借款人的流動資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額和具體貸款額度，並據此發放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求。另壹方面，強調流動資金的支付和貸後管理，加強對回籠資金的控制。它要求銀行業金融機構根據借款人的行業和經營特點，通過定期和不定期的現場檢查和非現場監測，分析借款人的業務、財務、信用、支付、擔保以及融資數量和渠道的變化情況，掌握影響借款人償付能力的各種風險因素。
2.《流動貸款辦法》的實質和精髓
測算流動資金貸款需求是《流動貸款辦法》的核心指導思想。這主要是由於流動資金貸款支付頻繁，周轉快，支付管控成本高，但影響企業流動資金占用的因素比較明確，可以合理計算流動資金需求。同時，在實踐中，流動資金貸款的挪用，多是由於出借人發放的流動資金貸款數額超過了借款人的實際流動資金需求。因此，《流動資金貸款辦法》的規範重點之壹是，銀行業金融機構應當貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進而確定流動資金貸款的額度和期限，防止過度授信。《流動貸款辦法》希望通過流動資金貸款的合理測算，既能有效滿足企業正常經營對流動資金貸款的需求，又能有效防止因發放貸款超過實際需求而導致貸款資金被挪用。
基於上述考慮，《流動資金貸款辦法》主要要求以下幾個方面:壹是要求貸款人合理測算借款人流動資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額和具體貸款額度，不得發放超出借款人實際需要的流動資金貸款；二是在盡職調查環節，要求貸款人調查借款人的總營運資金需求和現有融資負債，以及應收賬款、應付賬款、存貨等因素的真實財務狀況；三是在貸款風險評估和審批過程中，要求貸款人根據借款人的業務規模、業務特點、應收賬款、存貨、應付賬款、資金周期等因素測算流動資金需求，綜合考慮借款人的現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等；四是在貸後管理中，要求貸款人評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為後續與借款人合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。
為進壹步明確流動資金貸款需求的計算方法，《流動資金貸款辦法》附有《流動資金貸款需求計算參考》，明確流動資金貸款需求主要根據借款人日常生產經營所需流動資金與現有流動資金的差額確定。在實際估算過程中，總體思路是先考慮借款人日常經營的營運資金需求，再扣除其現有的融資和可投入日常經營的自有資金。缺口是對新的營運資金貸款的需求。在估算流動資金需求的過程中，還需要結合借款人的實際情況和未來發展，合理預測各類資金占用情況；同時考慮小企業融資，季節性生產，訂單融資等等。總之，充分體現了銀行業金融機構根據客戶實際情況，提高金融服務水平，控制金融風險的要求。
3.在合理核算流動資金貸款的基礎上，按照《流動資金貸款辦法》的要求對流動資金貸款進行支付和貸後管理
《流動資金貸款辦法》在合理測算借款人流動資金貸款需求的基礎上，對流動資金貸款的發放作出了有針對性的規定，同時嚴格監控貸款資金的使用，加強貸後管理。主要要求如下:
壹是《流動貸款辦法》明確了貸款的具體支付方式和標準主要由當事人約定。《流動貸款辦法》規定，借款人和貸款人應當在合同中約定貸款資金支付方式和貸款人委托的金額標準，要求貸款人根據借款人的行業特點、經營規模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業務類型，合理約定貸款資金支付方式和貸款人委托的金額標準。特別是對於與借款人新建立信貸業務關系、借款人信用狀況壹般、支付對象明確且單筆支付金額較大、貸款人認可的貿易融資等其他情形，《流量貸款辦法》要求原則上應采用貸款人委托支付方式。
二是《流動貸款辦法》進壹步收緊了支付管理的相關要求。壹是委托貸款人支付的，貸款人應根據約定的貸款用途，核對借款人提供的支付對象、支付金額等信息是否與相應的業務合同等證明材料壹致。經審核同意後，貸款人將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人的交易對象；二是借款人自主支付的，貸款人應要求借款人按照借款合同約定定期匯總報告貸款資金支付情況，通過賬戶分析、憑證檢查或現場調查等方式核實貸款支付是否符合約定目的；三是在貸款發放過程中，借款人信用狀況下降、貸款資金使用異常的，貸款人應與借款人協商補充貸款發放和支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金發放和支付。
三是《流動貸款辦法》強化了對流動資金貸款的貸後管理要求，要求貸款人動態關註借款人經營、管理、財務、資金流等重大預警信號，及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施，防範和化解貸款風險；要求貸款人應評估貸款品種、金額、期限與借款人經營狀況和還款能力的匹配程度，作為與借款人後續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。
特別是《流量貸款辦法》要求貸款人通過合理設置貸款業務種類和期限、設立專項資金提款賬戶、協商簽訂賬戶管理協議等方式，加強對歸還資金的控制。壹是要求貸款人根據借款人生產經營的規模和周期特點，合理設定流動資金貸款的種類和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的有效控制；二是要求貸款人在借款合同中約定借款人承諾，貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；三是規定貸款人應當通過借款合同要求借款人指定專門的資金支取賬戶，並及時提供賬戶內資金的流入流出信息。根據借款人的信用狀況、融資情況等。，貸款人可與借款人協商簽訂賬戶管理協議，明確約定從指定賬戶提取資金的管理。出借人應當關註大額和異常資金的流入流出，加強對資金回籠賬戶的監控。
4.《流動貸款辦法》中對流動資金貸款使用的限制
針對目前流動資金貸款被挪用於固定資產投資等其他用途的情況，為加強貸款用途管理，《流動資金貸款辦法》明確規定，貸款人應與借款人約定明確、合法的用途，流動資金貸款不得用於固定資產、股權等投資。，不得用於國家禁止的領域和用途。同時，流動資金貸款不得違規挪用，貸款人應按合同約定認真檢查和監督流動資金貸款的使用。
5.如何防範《流動貸款辦法》中的過度授信風險
為防止過度授信，消除挪用貸款資金隱患，《流量貸款辦法》要求貸款人根據經濟運行、行業發展規律和借款人有效信貸需求，合理確定內部績效評價指標，不得制定不合理的貸款規模指標、惡性競爭和突擊放貸。同時明確了貸款人通過降低授信條件或者超過借款人實際資金需求發放貸款的法律責任，銀監會可以依照《中華人民共和國銀行業監督管理法》的有關規定進行處罰。
四、《個人貸款管理暫行辦法》分析
1，《個人貸款辦法》的主要內容
《個人貸款辦法》共八章四十七條，包括總則、受理與調查、風險評估與審批、協議與發放、支付管理、貸後管理、法律責任和附則等。主要從貸款業務流程規範的角度提出監管要求，是對現有個人貸款監管法律法規的系統完善，以促進商業銀行提高個人金融服務質量，審慎控制相關金融風險。主要有以下幾點:壹是加強貸款全流程管理，推動商業銀行傳統貸款管理模式轉型，提高商業銀行個人貸款資產管理精細化水平；二是倡導貸款支付管理理念，加強貸款使用管理，提高商業銀行風險防控能力，同時防止借款人資金被挪用；第三，強調合同的有效管理，加強貸款風險點的控制，創造良好的信用環境；第四，加強貸後管理，提高信貸管理質量；五是明確貸款人的法律責任，加強貸款責任的針對性，建設健康的信用文化。
2、《個人貸款辦法》用於個人貸款用途。
《個人貸款辦法》明確規定，個人貸款的用途應當符合法律法規和國家有關政策的規定，貸款人不得發放無特定用途的個人貸款。個人在申請貸款時，要有明確合法的貸款用途。同時，貸款人應對借款人的貸款用途進行盡職調查，有效防範個人貸款業務風險。
3、《個人貸款辦法》對個人貸款實行面談制度。
《個人貸款辦法》要求實行貸款面談制度。壹方面，貸款人應建立並嚴格執行貸款面談制度。對於通過電子銀行渠道發放的低風險個人質押貸款，貸款人可以不進行貸款面談，但至少應采取有效措施確定借款人的真實身份。同時，除通過電子銀行渠道辦理的貸款外，貸款人應要求借款人當面簽署借款合同等相關文件。
強調面談，主要是為了核實個人貸款的真實性，防止個人假借不法分子之名套取銀行貸款，或者防止借款人的信貸資金被他人挪用，切實保護借款人的合法權益。
4.個人貸款辦法對支付管理的要求。
這是《個人貸款辦法》的核心內容。《個人貸款辦法》明確規定，除特殊情況外，個人貸款資金應當以貸款人委托支付方式支付給借款人的交易對象，即貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給借款人的交易對象。還要求貸款人在發放貸款資金前審查借款人的相關交易資料和憑證是否符合合同約定的條件，並在支付後對相關明細進行記錄。
《個人貸款辦法》中關於貸款人采取委托付款方式的例外情況主要包括:壹是借款人無法提前確定具體交易對象且金額不超過30萬元；二是借款人的交易對象不具備有效使用非現金結算方式的條件。經貸款人同意，上述個人貸款可由借款人自主支付。此外，考慮到個體戶貸款與個人消費貸款在實踐中存在壹定的差異，個體戶通常不會提前確定交易對象，在商品生產和交易過程中現收現付。對此，《個人貸款辦法》作出如下特別規定:壹是明確貸款資金用於生產經營且金額不超過50萬元的，可采取借款人自主支付方式；二是規定個體工商戶和農村承包經營戶申請生產經營個人貸款且金額超過50萬元的，可根據貸款用途適用相關貸款管理辦法。這壹規定可以滿足農村經濟和個體商戶的實際發展需要。
5.《個貸辦法》的出臺是否會影響個貸的申請和使用？
《個人貸款辦法》中對貸款流程做出的壹些監管要求，並沒有提高個人獲得貸款的門檻，不會影響個人貸款的申請。同時，《個人貸款辦法》中提出的貸款人委托付款的管理理念，已成為當前廣大銀行業金融機構的通行做法，符合我國實際情況，是當前做法的制度化。所以不會影響借款人的資金使用。此外，《個人貸款辦法》對貸款人在壹些特殊情況下的委托付款做了壹些例外規定，小額個人貸款和個體戶貸款的申請和使用不受影響。
需要強調的是，《個貸辦法》不僅不會給金融消費者帶來困擾，相反，其部分條款也有利於金融消費者權益的保護，如“貸款人應當將未獲批準的個貸申請告知借款人”、“借款合同采用格式條款的，應當維護和公示借款人的合法權益”，都體現了保護金融消費者利益的理念。總之，通過對個貸業務的規範管理，可以進壹步鞏固我國銀行業金融機構個貸管理的良好基礎，為個貸業務的長期可持續發展提供制度保障。
6.《流量貸款辦法》和《個貸辦法》是否適用於非銀行金融機構？
《流動貸款辦法》所規範的貸款人主體是指中華人民共和國境內經中國銀行業監督管理委員會批準設立的銀行業金融機構。
消費金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機構應參照《個人貸款辦法》。這主要是基於以下兩點考慮:壹是消費金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機構提供的個人貸款業務，在產品特征和業務運作模式上與銀行業金融機構相似；二是消費金融公司等非銀行金融機構在組織、技術、管理等方面存在客觀困難，難以完全落實《個貸辦法》中的部分要求。
7.貸款新規下貸款發放管理的實施是否會影響銀行業金融機構和借款人的成本？
在貸款新規起草過程中，多方征求意見，反復論證討論修改，充分考慮國內外做法和各方意見。特別是在設計支付方式、確定支付標準等相關規定時，在綜合考慮借款人特點、承受能力等因素的基礎上，部分銀行業金融機構進行了實際業務測算。結果表明，新的貸款支付管理規定能夠保證借款人正常的資金需求，及時有效地支付貸款資金，減少借款人的利息支出，節約借款人的財務成本。對於銀行業金融機構來說，從單個業務的角度來看可能會增加壹些環節的運營成本，但實際上由於貸款挪用風險的降低，整體的貸款質量會得到提高，銀行業金融機構的整體效益也會得到提高。