本金運動是以微觀和宏觀經濟環境為條件，以企業與國有經濟活動為基礎進行的。本金運動在與宏觀和微觀經濟條件的聯結中呈現出若幹規律性。 本金運動同社會各方面的經濟活動密切聯系。因此，本金運動與社會資金運動（包括財政、信貸和社保資金運動等）存在相互依存、相互制約的壹致性。壹方面，本金運動是社會資金運動的基礎。本金運動的順利進行，保證了商品價值的形成與盡快實現，為社會資金運動的順暢進行和規模的擴大奠定了基礎。只有企業收入增長，經濟效益提高，財政收入才能增長，銀行貸款才能及時歸還，保險資金才能足額上繳。另壹方面，社會資金運動的規模和結構，又反過來制約本金運動的規模和結構。財政、信貸資金的增長為企業本金的增長提供了條件；財政、信貸資金分配於固定資產投資和增加流動資金的比例，直接影響著企業固定資金和流動資金的結構變動。保險資金的籌集與分配，對保證本金正常運動，防止意外中斷也有積極作用。
本金運動和社會資金運動又存在壹定的背離。二者因各種特定原因在數量變化與時間占用上呈現某些反向變動。本金運動具有相對獨立性。例如，當國民經濟資金總量壹定時，企業資金占用量與社會資金占用量存在此增彼減的關系；當企業向證券市場籌集資金與投資或內部積累資金時，或自行沖減財產損失時（股份公司減股），企業本金發生增減，而社會資金卻不壹定會發生增減；企業占用應繳未繳款的時間拉長，歸還銀行貸款的期限延長，會引起社會占用資金時間縮短等。本金運動和社會資金運動的壹致性，導源於社會主義市場經濟條件下國家宏觀調控的職能。國家作為國民經濟的社會行政管理者有權運用各種經濟杠桿（如財政、信貸、保險等），參與社會產品與國民收入的分配與再分配，從而引起資金在企業與社會有關資金部門之間發生各種形式的對流。企業本金運動和社會資金運動的背離性，導源於企業作為自主經營、自負盈虧的經濟法人地位。企業為了獨立進行生產經營活動，不僅要從社會資金部門籌措資金，而且還要從稅後利潤中自行積累壹部分資金，引起企業本金單獨增減變動。這壹規律，決定著企業財務既與財政、信貸、保險相聯系，又與它們相區別、相互獨立而存在。壹方面要求企業本金和財政資金、信貸資金、保險資金相互綜合平衡，要求國家加強對企業資金的宏觀調控；另壹方面，國家也應尊重企業自主經營的財權，維護企業的正當利益，不能亂加幹預。 企業生產經營過程，是物資運動和本金運動的統壹，物資運動和本金運動存在著壹致性。首先，物資運動是本金運動的基礎。物資運動的存在，壹般決定了本金運動的存在。這是由於商品使用價值是價值的物質承擔者，壹定量的本金總是依附於壹定數量的物資而存在的。由於材料物資的購銷、固定資產的購建與增減變動，引起本金的投入、收回和形態變化。物資運動狀況的好壞，基本上決定著本金運動狀況的好壞。只有材料物資采購及時、儲存合理、銷售迅速，才能使企業本金周轉加速；否則，就會出現本金運動受阻，周轉不靈。物資運動規模在客觀上有可能擴大才會對企業本金運動規模的擴大提出要求。其次，本金運動又反映著物資運動，並反過來制約物資運動的規模和結構。這是由於企業本金作為購買手段和支付手段，它的籌集常常是先於物資的取得，成為物資運動的前導。企業本金的分配比例，也就制約各種生產經營要素（如材料物資、設備、勞動力等）的形成與結構。企業本金運動規模的擴大，反過來為物資運動規模的擴大提供了條件。並且，企業本金運動速度的快慢，是物資運動狀況好壞的靈敏反應器。通過本金運動狀況的檢查與分析，可以揭示物資運動在供、產、銷各環節存在的問題，從而合理地進行物資管理與使用，提高企業經濟效益。
企業本金運動和物資運動又存在壹定的背離，二者會因各種原因在時間先後和數量變動上顯示出不壹致性。首先，從企業內部的生產經營活動考察，由於商業信用手段的廣泛利用，當采用合法的賒銷、預付方式時，常出現物資運動先於或後於本金運動；由於固定資產價值轉移與實物更新時間上的分離，會出現本金運動在壹定時間脫離物資運動的現象；企業純收入的分配與上繳財政，從企業來看是有本金運動而無物資運動。此外，由於各種主客觀原因而發生財產物資損失，財務上未作處理時，就會出現虛有本金而無物資的現象。其次，企業參與資金市場活動考察，是單純的本金籌集或投資活動，有本金運動而無物資運動。本金運動與物資運動的背離，是財務管理作為壹項獨立性的職能管理而存在的客觀依據之壹。財務管理通過合理利用各種背離，趨利避害，發揮著獨立的職能作用。
企業本金運動與物資運動的壹致性，是由於商品使用價值和價值的統壹性所決定的；二者的背離性，是由於價值具有相對獨立運動的特點所決定的。 企業本金運動是壹種復雜的經濟機制，本金運動是否順暢以及能否取得良好的效益，要受到機制內部各部分之間是否協調平衡的制約。從本金所有看，企業資本金、借入資金和內部積累資金之間要有恰當的比例關系，才能使籌資成本與籌資風險較好地統壹。從本金運用看，對內投資與對外投資之間，長期投資與短期投資之間，固定資金與流動資金之間都必須保持恰當的比例。只有這樣，才能既保證企業內部生產經營活動的本金需要，又充分利用暫時閑置貨幣資源在資金市場上獲利；才能保證企業內部各生產經營要素合理形成。從本金所有與運用的綜合平衡看，本金的收入與支出必須在時間上和數額上協調平衡，使壹次資金循環的終點和下壹次資金循環的起點緊密銜接。
企業本金運動的綜合平衡，是由於企業對內投資與對外投資之間，企業各生產經營要素之間，生產經營過程各環節之間彼此協調平衡的客觀要求所決定的。這壹規律，壹方面要求本金運動以企業購、產、銷活動和對外投資活動的內部協調平衡為基礎；另壹方面要求財務通過組織本金運動的綜合平衡，去促進企業內部生產經營活動和對外投資活動各方面的協調，發揮其綜合調控作用。這壹規律，是正確進行財務決策的重要依據。綜合平衡法是財務決策的基本方法之壹。 從企業內部生產經營活動看，本金最初以貨幣資金形態處在購置階段的起點，經過購置轉變為生產經營物資的價值形態（如固定資產、材料物資等），經過生產階段轉變為商品的價值形態，經過銷售階段又回到貨幣資金形態。從企業對外投資活動看，本金通過證券購買由貨幣形態轉化為證券形態，通過證券出售再轉化為貨幣形態。固定資金和流動資金由於固定資產和流動資產價值周轉方式的不同，在本金運動的連續並存性方面也顯示出各自的特點。流動資金運動具有價值壹次性轉移、耗費與補償的特點，在壹個再生產過程中完成壹次周轉；固定資金運動具有價值逐次性轉移、耗費與補償的特點，要在若幹個再生產過程中才能完成周轉。盡管固定資金與流動資金運動的具體方式有別，但各種資金形態在空間上的並存性和時間上的連續性卻是相同的。本金運動的並存性和連續性互為存在的前提。由於各種本金形態的同時並存，才使每壹部分本金有相互轉化的可能；另壹方面，並列存在的本身又是相互轉化的結果，本金運動的連續性壹旦中斷，下壹階段的本金形態就不復存在。
企業本金運動的連續並存性，是由企業生產經營活動本身的連續性與階段性的特點所決定的。生產經營活動的連續進行，各種生產經營要素的不斷形成、耗費、轉化為生產經營成果，最後通過銷售實現其價值，必然使墊支在生產經營要素上的資金不斷發生形態轉化，運動不能中斷。生產經營活動的階段性，使各階段占用的本金在空間上處於並列存在的狀況。企業本金運動的這壹規律，要求財務組織上既要不斷籌措本金，又要分階段按每個占用形態的本金占用結構及其變化情況合理配置資金，並不斷采取措施，保證本金正常的循環周轉，加快本金周轉的速度，提高本金的利用效果。
上述各項本金運動規律，是從本金運動的總體考察的。各種不同的本金在不同運動階段和領域，還有著各自的規律性，本書以後各章將具體加以考察。本金運動規律，對確定財務管理原則與方法有重要理論與實踐意義。全面研究本金運動規律，是建設財務學科的基本點。