壹、我國農村信用社發展中存在的問題
(壹)產權關系不清晰
農信社的成員主要是農民，但受文化程度的限制，農民對農信社了解不夠，很少關註金融的大趨勢。他們唯壹關心的是近期能賺多少利潤，而大部分農民甚至不知道自己在農村信用社有權利，所以成員的產權無法明晰。農民參加社員大會的積極性不高。同時，由於成員缺乏監管，法人運作不規範，下級農信社受上級農信社管轄，壹定程度上削弱了其自主經營權。
(2)歷史包袱沈重
不可否認的事實是，中國的農村信用社直到今天仍然背負著沈重的歷史包袱。形成的主要原因是國家政策、制度和自身管理:
1.國家政策方面，國家對農村信用社采取的優惠政策往往不到位。農信社的支出完全是自己承擔，嚴重虧損過幾次。而且農信社之前壹直處於被動狀態，被動執行央行的決策，缺乏獨立自主權。
2.從全國系統來看，農信社從農行系統分離出來後，隨著原城市信用社的合並，農信社被迫接受壹些找不到借款人的企業貸款，導致部分資金無法收回，積累了大量不良貸款。
3.從農信社自身方面來說，農信社品牌先天不足。由於部分中小金融機構的所有制關系、管理體制、名稱招牌和支付風險等原因，農村信用社信用等級下降，業務發展放緩，容易受到其他中小金融機構和農村基金會清算、擠兌事件的影響，導致支付風險。
(三)管理制度存在缺陷
從他們自己的角度來說，在農村信用社的成員中，農民占了很大的比重，但是農民對金融知識不是特別熟悉，所以對社員大會不是很關心，即使關心也不能提出合理的建議。同時，內部監管非常混亂。按照規定，農信社的理事和主任應該是分開的，但實際上很多農信社的理事和主任並沒有分開，而是壹人兼任兩個職務，容易形成管理上的獨裁。另外，農信社監事會要對農信社進行監督管理，但農信社監督管理不到位，監事會負責人壹般是董事長。農村信用社的監事會大多沒有很好地發揮作用，對農村信用社的日常經營缺乏了解，所以監事會很少召開，農村信用社的管理也不完善。
(四)面臨貸款風險
中國是壹個農業大國，農村的發展關系到整個國家的發展。農民需要金融支持來發展農業和經濟。目前農民遇到資金困難，壹般通過農村信用社解決。農民經濟實力有限，農信社壹般提供小額貸款。因為貸款人大多是經營狀況不好的農戶和小企業，貸款成本比較高。
另外，農村信用社還存在嗎？借新還舊？不良貸款占比最高且不易被察覺的貸款方式，風險很大。產生這種風險的原因主要有:壹是借款人不符合條件，沒有足夠的資金償還貸款本息；另壹種情況是貸款客戶缺乏自願還款的意識，貸款到期不還款。農村信用社在不得已的情況下，不得不以新貸換舊貸。
二、促進我國農村信用社發展的合理化建議
(壹)建立現代產權制度
目前，關於我國農村信用社的產權制度有很多爭議，有的認為是合作制，有的認為是股份制，不同的人有不同的看法。建立現代產權制度，實行層級明顯的法人制度，每壹級法人都是壹個獨立的整體，自己賺取利潤，自己承擔風險，會使農村信用社的產權制度更加清晰。
(二)產權制度應因地制宜，防止壹刀切。
中國是壹個農業大國，農村人口眾多，區域經濟差異明顯。經濟因素會影響產權制度的建立。我們應該根據實際情況建立不同的產權制度。我國東西部經濟發展水平差異很大，應該采取不同的發展模式。要根據當地實際情況，采取任何有利於農業、農村、農民發展的模式。在經濟發達地區，可以借鑒商業銀行的發展模式，規範內部結構和管理制度，重新分配股權和重組股份，使資產得到充分利用，提高效率；在經濟欠發達地區，可以在原有的合作制基礎上規範運作，發揮其優勢，彌補其不足。同時也需要政府在人力、物力、財力上的大力支持，幫助農信社提升自身實力。
(三)建立和完善農村信用社的管理制度
1，完善治理結構
德國的合作金融之所以成功，是因為他們在堅持合作原則的基礎上，建立了壹套適合自身市場發展的管理體系。他們很好地處理了股東大會、董事會和監事會之間相互協調、相互制約的關系。他們既有合作又有制約，還制定了壹些政策法規幫助農村信用社管理，使農村信用社的管理和經營有章可循，真正為農村發展提供了金融支持。而我國的治理結構僅僅停留在形式上，各部門的工作人員並沒有充分發揮各自的職責。建議我國農村信用社借鑒德國經驗，完善治理結構，實行民主管理，責任到人。同時也要制定壹些相應的章程，使農村信用社的管理更加規範，轉變管理理念，改變管理方式，完善內部控制，實現更有效的管理。
2、提高成員的科學文化素質。
農村信用社主要靠吸引農民資金來維持經營，所以農民是會員的重要組成部分，農村信用社會召開會員大會。而農民作為社員，不了解金融知識和農信社的經營狀況，即使參加社員會議，也不能提出合理的建議，使得社員會議相當於壹紙空文，沒有實際意義。因此，應該普及農民金融知識，宣傳農村信用社，讓農民更加關註農村信用社的發展。同時，鼓勵社員在社員代表大會上發言，為農村信用社的發展提出寶貴的意見和建議，使農村信用社的管理更有針對性，提高管理效率。
3.建立健全農村信用社風險管理體系。
(1)建立信用保險制度。
農信社的資金主要來自農民，數量少，質量低，容易出現金融風險，也降低了人們對農信社的信用度。為了提高人們對農村信用社的信心，有必要借鑒國外建立信用擔保體系，對那些長期虧損的農村信用社進行管理，必要時進行破產清算。但要保護農民存款不受侵害，減少儲戶損失，優化農信社市場環境。同時，讓農民了解這壹制度的重要性，增強他們對金融風險的認識。由於農信社容易出現資金短缺，這就需要國家參與保證農信社的資金供給，而國家作為堅強後盾，使得農信社的資金周轉更加靈活便捷。只有建立國家參與的農村信用保險制度，才能真正保證農村信用社的資金安全。
(二)實施分級監管
農村信用社的監管目標和其他銀行壹樣，只是監管方式不同。其他銀行由國家金融監管部門監管，農信社有其特殊性。如果要發展新型的農村合作金融組織，那麽農村信用社的監管資源是不足的，要進行分級監管，上級機構要對那些大額資金貸款進行監管，保證大額貸款的安全。對於那些小額貸款，則下放給下級監管機構監管使用，因此分級監管可以大大提高監管效率，防範農信社的金融風險。
通過對農村信用社存在的問題及解決方案的研究，我們知道，我國農村信用社是我國農村金融體系的重要組成部分。農村發展的大部分資金來自農村信用社，因此農村信用社的改革對我國農業的發展至關重要。雖然我國農村信用社改革取得了壹定的成效，但仍存在歷史包袱重、管理體制不完善、政府支持力度不夠等諸多不足。看來，農村信用社的改革任務還很艱巨。因此，我們需要積極借鑒發達國家的成功經驗，通過自己的努力，把農村信用社做得更好？三農服務，有更好的未來。
信用社合理化建議範文二中小企業融資問題及對策摘要:改革開放以來，我國中小企業發展迅速，在區域經濟發展、增加就業、緩解就業壓力、實現科技創新和成果轉移等方面發揮著越來越重要的作用。然而，大多數中小企業都面臨著融資難的問題，這嚴重阻礙了它們的發展。本文對中小企業融資難的問題進行了分析和研究，提出了解決中小企業融資問題的對策，如建立非國有中小金融機構為中小企業服務等。
關鍵詞:中小企業，融資，對策改革開放以來，我國中小企業發展迅速。據統計，目前我國中小企業超過10萬家，占全國全部註冊企業的99%。中小企業的發展在保障國民經濟持續穩定增長、拉動民間投資、促進區域發展、增加就業、緩解就業壓力、實現科技創新和成果轉移等方面發揮著越來越重要的作用。然而，大多數中小企業都面臨著融資難的問題，這嚴重阻礙了它們的發展。
壹，我國中小企業融資現狀分析
(壹)中小企業缺乏內源融資
內源融資是企業獲得發展資金的極其重要的途徑。在成熟的市場經濟國家，來自企業自身的利潤、折舊等其他資金通常占中小企業使用資金的60%。在國內，據有關部門調查，即使是民營經濟比較發達的溫州，中小企業資金自有比例也只有40%，銀行貸款和民間貸款分別占40%和20%。
(二)中小企業融資仍以間接融資為主。
國家經貿委最近的壹項調查顯示，我國東、中、西部中小企業從銀行等金融機構獲得的資金為:東部60%；中間大概70%到80%；西方高達90%。可見，中小企業對金融機構的依賴程度很高。同時，權威部門調查顯示，除金融機構外，民間貸款也成為中小企業的重要資金來源，占比14.59%，而通過直接融資渠道的金額極小，占比僅為1.8%。
(三)國內金融機構對中小企業的貸款存在很大差異。
據統計，在我國各類金融機構中，包括融資租賃、信托投資在內，民生銀行、城市信用社、農村信用社、城市商業銀行等中小金融機構提供的貸款比例較高，而四大國有商業銀行中，除中國農業銀行外，其他三家銀行的貸款份額較小，非銀行金融機構的融資業務服務比例更低。
(四)貸款需求不能完全滿足。
在歷史調查中？資金不足？壹直被列為中小企業的第壹難題。有數據顯示，90%以上的中小企業的貸款服務需求不能得到滿足或只能得到部分滿足。
二，中小企業融資困難的原因分析
信貸歧視
直到今天，國有商業銀行仍然存在嚴重的信用問題。成分(國有)歧視？。中小企業從國有銀行獲得信貸支持非常有限。創造了30%GDP的國有企業得到70%的銀行貸款，而創造了70%GDP的非國有企業只得到30%的銀行貸款，這是極其不公平的。在目前的銀行體系中，國有商業銀行仍然占據主導地位。所有制背景的不同，使得國有銀行的主管部門在給中小企業貸款時顧慮重重，生怕中小企業債務纏身。相比較而言，國有銀行即使向國企發放不良貸款，也不會承擔政治風險。這導致了國有銀行？逆向選擇？就是我寧願貸款給效益差的國企，也不願意貸款給效益好的中小企業。
(二)中小企業制度滯後，與市場環境的轉變不同步。
目前，許多民營中小企業仍然實行家族式管理的公司治理結構；國有中小企業的治理結構與傳統的大型國有企業沒有本質區別；有些鄉鎮集體企業有老國企的弊端，有些演變成了家族式企業，但很多所謂的改制企業仍然不規範，特別是有些企業改制是為了逃避銀行債務，真正具有現代企業特征的有限責任公司、股份公司、外資企業很少。同時，在逃序中，多年的賣方市場格局向買方市場轉變，國家在經濟發展中更加註重經濟、社會、環境的可持續發展，更加註重經濟發展、社會穩定與資源環境的和諧。由於制度更新滯後，壹些中小企業不適應外部環境的變化，經營困難，對外援的補充資金需求大增，因此對銀行貸款的需求大增。
(三)銀行管理與中小企業發展需要不協調
隨著銀行商業化和市場化的深入，銀企平等的市場交易主體地位不斷增強，銀行的風險防範機制不斷增強。為了減少銀行業的不良資產，商業銀行改變了粗放式的貸款管理模式，普遍接受貸款權限，收緊貸款發放程序和條件，重視對企業財務狀況和信用狀況的調查，要求提供抵押和擔保。但是，壹些銀行在加強內控制度建設的同時，缺乏開展信貸營銷的技術手段和激勵機制，簡單采取以抵押擔保為主的信貸配給手段，不註重培育有發展前景的中小企業，壹定程度上加劇了中小企業的融資困難。
三，解決中小企業融資的對策
(壹)完善中小企業制度，完善治理結構。
目前，我國中小企業財務制度普遍不完善，財務報告的真實性和準確性較低，難以保護銀行的利益，這些往往是由於公司治理結構不完善造成的。建立現代企業制度，提高自身素質，是解決中小企業貸款難的重要途徑。推進中小企業體系多元化和社會化，理順治理結構。對國有中小企業實施積極的退出戰略，走改制重組之路；對於民營企業，要引導資本社會化方向，改變家族管理模式，吸收現代企業制度和管理制度的要素；對於集體企業，要推進產權改革，明晰產權關系。按照國家有關規定，規範財務制度，建立能夠正確反映企業財務狀況的制度，增加企業財務透明度。
(二)建立面向中小企業的非國有中小金融機制。
另壹方面，由於大型銀行的運營成本較高，為了提高效率和節約成本，可以發展非國有中小金融機構，為中小企業的發展提供全面的金融服務。在英國，既有從事大宗信貸的人？批發銀行？也有大量的人從事小額信貸？零售線？分工的專業化促進了效率的提高。從成本上看，大型國有銀行對中小企業的小額貸款成本較高，那麽其專業定位應該是？批發銀行？,?零售線？我們的業務應該讓位於中小金融機構。
(C)為中小企業建立二板市場。
壹、投資者有追求盡可能多的投資收益，盡可能降低風險的投資動機，客觀上要求有壹個投資者能？能不能進可攻退可守？什麽事？渠道？。對於成熟的上市公司來說，就是證券市場。雖然深交所在2006年就設立了中小公司聚集板，但由於門檻較高，迄今只有200多家中小企業上市。而絕大多數中小企業無法像成熟的上市公司壹樣在證券市場進行股票交易或股權交易。為了解決這個問題，第二證券市場？也被稱為二板市場應運而生。與主板市場相比，二板市場的上市標準和條件相對較低。只要企業的規模和資金達到壹定標準，就可以在二板市場發行股票，籌集資本。其明確的定位是為高成長性的中小企業提供融資服務，針對的是中小企業的資本市場。
(四)中小企業騰飛的敲門磚——融資租賃
在眾多的中小企業融資方案中，上述方案多被討論，而融資租賃卻很少被認可和使用。事實上，在美國、德國等發達國家，以及巴西、韓國等發展中國家，融資租賃已經被更好地用於解決中小企業的發展問題。
所謂融資租賃也叫融資租賃，是指出租人以向承租人提供融資為目的，按照承租人選定的租賃設備和供應商購買設備，承租人通過與出租人簽訂融資租賃合同，以支付租金為代價取得設備的長期使用權。融資租賃可以為中小企業提供壹定的資金支持。因為它的運作是通過融物的形式來達到融資的目的，實際上可以滿足中小企業籌集資金和更新設備的雙重功能。利用融資租賃購買設備，中小企業可以不投資或少投資獲得所需設備的使用權，投產後再從其經營收入中分期支付租金，實際上相當於獲得了壹筆銀行貸款。這樣，中小企業不僅可以在積累率較低的情況下更新先進設備，還可以將有限的資金用於其他用途，有利於提高其資金利用效率。同時，利用融資租賃進行融資限制少，手續簡單，還款方式靈活，可以降低中小企業的融資成本。此外，當中小企業資金短缺時，還可以利用回租租賃，將原有資產出售給租賃公司，以方便融資，然後以支付租金為代價，將出售的資產從租賃公司租回，從而將其流動性較差的物化資產轉化為流動性最強的現金資產使用，流動性明顯增強。
幾經改革，農村信用社的經營狀況並沒有根本改變。再加上世界金融危機的影響和其他金融機構的激烈競爭，雖然政府采取了許多措施鼓勵農村信用社的發展，但農村信用社仍然在荊棘路上奮進。現在就目前農村信用社的經營狀況，讓我們簡要分析壹下他們的經營狀況，並提出壹些合理化建議。
壹、企業現狀分析
(壹)存款是農村信用社的生命線，農村信用社做好存款工作具有決定性甚至至關重要的作用。農信社的效益體現在貸款、中間業務收入等環節，離不開存款的鋪墊。農村信用社沒有壹定的流動資金很難滿足日常業務的需要，沒有壹定的自有資金也很難獲得更多的利潤。擺在我們面前有兩個問題:
“1”，存款減少的矛盾
信用社代辦所是農村信用社最基層的分支機構，在廣泛籌集社會閑散資金、支持農業生產、方便人民生活、促進農村經濟發展方面發揮了舉足輕重的作用。雖然信用社的代理站是金融案件多發的地方，但取消信用社的代理站將得不償失，不僅制約了農村信用社的業務發展，也不利於服務三農。
< 2 >、定期儲蓄存款比例高的矛盾
目前定期儲蓄存款的計息方法鼓勵大規模的定期儲蓄。原定期存款期間如遇利率調整，利率上調時自上調之日起執行新利率，下調時存款期間執行原利率。這種方式保護了儲戶的利益，但影響了信用社的利益。與活期存款相比，信用社定期儲蓄存款的支付成本必然會增加。
(2)貸款是農村信用社的主要收入來源，只有用壹定數量的存款發放貸款，才能獲得貸款利息收入。貸存比過高會影響對流動性的需求，而貸存比過低又不能滿足存款利息和各項費用的需求，這就要求農村信用社嚴格按照銀行監管部門的要求合理控制貸存比。
〈1〉農戶貸款難和信用社貸款難的矛盾。
農戶貸款難是因為農戶小額信用貸款額度低，不能滿足農戶的貸款需求；其次，信用社貸款門檻高，農民缺乏有效的抵押物借貸款；此外，信用社貸款周期短、政策不靈活也占壹定比例。目前，信用社的農業貸款期限壹般為半年至壹年。貸款到期不還，貸款逾期，來年信用社不再支持農戶。
信用社很難放貸，因為農業貸款風險大，貸款不能按時收回。因為農業抵禦自然災害的能力差，如果農民收入減少，貸款到期得不到償還，就會變成逾期。其次，農戶貸款風險形成時，信貸員會承擔壹定的責任，不僅影響個人利益，還會被追究責任。
< 2 >隱性不良貸款的存在無疑是當前農村信用社的大敵。優良的資產決定收益情況，發放的貸款不能按時收回，會降低農信社的流動性，影響農信社的資產質量。近年來，不良貸款的清收仍然是壹項主要任務。
< 3 >、歷史遺留問題也面臨嚴峻考驗，如原單位負責人變更，起訴無果，這也是困擾農村信用社發展的關鍵因素。如果這些問題不能如期解決，歷史遺留的貸款就收不回來，就會影響農信社整體的貸款質量。
< 4 >、個別地區和網點的少數信貸員利用職務之便，在客戶發放的貸款上變相收取回扣，造成借款人從心裏降低農信社的水平，從另壹個角度反映了借款人不按時還貸的意願。
(3)財務管理存在缺陷。農村信用社的財務管理是業務管理的綜合反映，貫穿於信用社業務活動的全過程，具有很強的綜合性。各項管理工作的成敗，最終都會表現出不同的財務業績。
< 1 >，私設小金庫的現象仍時有發生。壹些經營機構為了滿足臨時應急資金的需要，在白條上簽了字，但也為農信社埋下了很深的安全隱患。假設這期間出現領導換屆等問題，新領導會為前任領導的做法買單嗎？我們不得不在這個問題上打個問號。
〈2〉、變相開支，偷稅漏稅。比如，在？其他應付款？主體中，收貸款手續費，有的業務機構甚至直接減免？利息收入？這就導致利息收入和營業稅申報少，造成偷稅漏稅。
(四)農村信用社的網點分布、客戶質量、市場資源，這些因素在農村信用社的管理過程中不可忽視。農村信用社立足農村，輻射城鄉，真正形成了堅守和服務農村的優勢。隨著農村經濟的快速發展，廣大農村湧現出壹批大型民營企業和鄉鎮企業，成為縣域經濟的主力軍。如果農村信用社不牢牢把握這些資源優勢，其經營和創收就會受挫。
(五)激烈的市場競爭和優質客戶的流失也是農村信用社發展面臨的主要問題。
隨著經濟的快速發展和城鎮化的逐步推進，農村信用社的人民形象逐漸淡化，金融競爭開始向廣大農村延伸。壹些資金實力雄厚的大銀行逐漸在縣域龍頭企業客戶中占據有利地位，吸引了大量優質客戶，也逐漸流失了壹部分過去主要依靠農村信用社支持的優質客戶。
此外，農信社的貸款利率較高，同樣的貸款，在農信社要比在其他商業銀行多支付利息，會增加壹些中小企業的財務負擔。目前，農村信用社思想覺悟不強，貸款利率定價機制僵化，已不適應市場發展的需要。
二、合理化建議:
(壹)轉變觀念，創新思路。