壹、外匯貸款的三查制度
貸款“三查”是指貸前調查、貸時審查和貸後檢查。貸前調查是指貸款發放前銀行對貸款申請人基本情況的調查，並對其是否符合貸款條件和可發放的貸款額度做出初步判斷；調查的重點主要包括申請人資信狀況、經營情況、申請貸款用途的合規性和合法性、貸款擔保情況等。貸時審查是指審查人員對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出審核意見，按規定履行審批手續。貸後檢查是指貸款發放後，貸款人對借款人執行借款合同情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。如果發現借款人未按規定用途使用貸款等造成貸款風險加大的情形，可提前回收貸款或采取相關保全措施。
通過實施貸款“三查”，有利於貸款人較為全面地了解和掌握借款人經營狀況以及貸款的風險情況，及時發現風險隱患，采取相應風險防範和控制措施，保障銀行信貸資金安全。同時，貸款“三查”制度執行情況，也是在貸款出現風險後，對相關責任人員進行責任追究或免責的重要依據。
為保證落實署審電字（1992）1號《關於對金融機構貸款合規性審計意見》，特制定本實施方案：
壹、審計的目的
通過對金融機構貸款管理與運用是否合規的審計、揭露在貸款管理與運用中存在的主要漏洞與問題，促進其加強信貸管理，完善內部控制制度，加強廉政建設，提高資金運用效率。
二、審計的對象與範圍
主要對專業銀行和交通銀行1991年末流動資金貸款和信托類貸款進行審計，遇重大問題可追溯至以前年度。
三、審計的重點
（壹）執行信貸計劃規模情況。在全面分析的基礎上，對超過計劃較多的行、處進行深入的審計。
（二）執行信貸政策情況。主要對執行產業政策，調整信貸結構，優化增量和主要農副產品收購貸款執行專項管理、專戶儲存、專款專用，以及執行利率政策的情況進行審計。
（三）執行銀行內部信貸管理與控制制度情況。主要對執行審批制度和貸款“三查”制度的情況進行審計。
在上述審計重點中應抓住：
1．屬於銀行主觀原因所形成的逾期、呆滯貸款和違規多次展期的貸款；
2．屬於銀行主觀原因所形成的擠占挪用糧油棉收購貸款數額及用途；
3．銀行違規發放給各類公司的貸款及用途；
4．金融機構自辦的信托投資公司、信托部、房地產公司發放的違規貸款及其用於本系統和本單位搞基本建設、購置固定資產的貸款。
四、審計的步驟與方法
首先應選擇好審計對象。選擇的方式，可根據對企業財務收支審計中反映信貸管理與控制比較薄弱的行、處為對象。然後，通知被審計單位自查。在聽取匯報後，按以下步驟與方法實施審計。
第壹階段：審計貸款管理與內部控制制度的建立、健全和執行情況。
第壹步：檢查貸款管理與內部控制制度的建制情況。
檢查是否建立健全了信貸人員崗位責任制度、貸款審批制度、貸款“三查”制度和有關對貸款業務的會計核算制度，以及對上述制度執行情況進行稽核檢查與考核的制度。
第二步：核查貸款帳、據的完整性、準確性和真實性。
1．檢查發放的貸款是否都有合同和借款借據；兩者內容和借款用途是否壹致；借據中的日期、期限、利率和用途等內容是否齊全；借據的審批手續是否合規和完整。
2．按照不同的貸款種類和利率核實貸款帳、據是否相符。
3．在核實帳、據相符的基礎上，進壹步核實貸款的真實性。這項工作主要從抓銀企之間的貸款對帳入手。如銀行有“教育、清理、整頓”過程中，已對過帳的，可在這次對帳的基礎上核實；如未對過帳的，則應通過對帳來核實貸款的真實性。
第三步：核查貸款“三查”制度的執行情況
1．通過抽審壹定量貸款來檢查“三查”制度執行情況。如何確定壹定量的貸款，既可按時間劃分，如抽審壹年中某壹季度或某壹月份發放的貸款；也可按貸款種類劃分，如抽審半年或壹年內發放的工業流動資金貸款或其他流動資金貸款。
2．按照貸前調查、貸時審查和貸後檢查的順序，深入地查對核實有關企業貸款申請書和銀行調查材料或報告，貸款審核的意見，以及對貸款使用檢查的記錄等資料。
第二階段：審計年度信貸計劃的執行情況，核實是否在計劃規模內發放貸款。
第壹步：對信貸收支綜合計劃進行審計核查，從總體上看貸款計劃規模的執行情況和是否占用了聯行匯差資金。
第二步：按照上級行下達的貸款控制指標進行深入的審計檢查，進壹步查證各項貸款是否按照規定發放，有無基本建設（含技改）貸款擠占流動資金貸款或專項貸款等情況。
第三階段：審計貸款的合規性。
在方法上，以跟蹤審計為主。在對貸款真實性審計的基礎上，深入借款戶查證核實銀行貸款的管理與發放是否合規。
第壹步：對對不上帳的貸款，深入借款戶逐筆查證落實；
第二步：對已對上帳和帳、據相符的貸款，進行重點抽查。
（壹）逐筆查清逾期呆滯兩年以上貸款的形成原因；
（二）逐筆查清超規定多次展期的貸款形成原因；
（三）按照流動資金和信托類及其他類貸款的不同貸款種類（如工業、鄉鎮企業、信托、房地產開發貸款等）各抽查10個左右貸款戶，核實是否存在用流動資金貸款或拆借資金發放給企業用於固定資產投資項目或技術改造項目；
二、銀行貸款中的貸款“三查”，您了解嗎？
銀行中，借款人向銀行提出貸款申請之後，銀行會通過貸款“三查”對借款人進行調查。很多人可能不太了解銀行貸款“三查”是什麽，其實通過了解貸款“三查”，對於借款人自身辦理貸款也是有壹定的幫助的。下面就為大家介紹貸款“三查”。壹、銀行貸款中，貸款“三查”是什麽？貸款“三查”是指貸前調查、貸時審查和貸後檢查。貸前調查是指貸款發放前銀行對貸款申請人基本情況的調查，並對其是否符合貸款條件和可發放的貸款額度做出初步判斷。調查的重點主要包括申請人資信狀況、經營情況、申請貸款用途的合規性和合法性、貸款擔保情況等。貸時審查是指審查人員對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出審核意見，按規定履行審批手續。貸後檢查是指貸款發放後，貸款人對借款人執行借款合同情況，以及借款人的經營情況進行追蹤調查和檢查。如果發現借款人未按規定用途使用貸款等，造成貸款風險加大的情形，可提前回收貸款或采取相關保全措施。二、銀行貸款中，貸款“三查”的特點1、實事求是貸款“三查”以事實為依據，實事求是地陳述調查情況，不能出現與事實不符的表述語句，更不能未經核實就原文照錄借款人提供材料上的語句。對借款人經營情況的判斷，需要提供相關的財務數據支持，壹般情況下都會盡量避免出現與事實情況不符的主觀判斷。2、條理清晰貸款“三查”根據各個環節的側重點以及各類型授信客戶的特點，使得報告內容條理清晰，主次分明。3、分析透徹貸款“三查”對問題分析透徹，觀點鮮明，論證充分。不只是簡單羅列企業提供的各項數據，還陳述了企業的表面情況。三、銀行貸款中，貸款“三查”原則對貸款人的意義1、通過實施貸款“三查”，有利於銀行較為全面地了解和掌握借款人經營狀況以及貸款的風險情況，及時發現風險隱患，采取相應風險防範和控制措施，保障銀行信貸資金安全。2、貸款“三查”制度執行情況，也是在貸款出現風險後，對相關責任人員進行責任追究或免責的重要依據。3、嚴格執行貸款“三查”制度，確保“三查”質量，是防範新增貸款風險的根本環節，是及時準確預警貸款風險和緩解或消除貸款風險的基礎保證。通過對銀行貸款“三查”的說明，相信大家也了解到了自己申請貸款後，銀行會對自己進行多麽嚴謹的調查。也希望各位借款人在申請貸款的時候壹定要提供自己真實的信息，以壹顆真誠的心來申請貸款。
三、銀行貸款的“三查”制度是銀行貸款管理責任制度中的
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