在日前召開的第203次銀行業保險業例行新聞發布會上，上海銀保監分局表示，2018年，在加強信貸風險管控方面，督促銀行機構將逾期90天以上的貸款余額全部納入不良貸款統計範疇。
這壹消息實際上釋放了壹個積極的信號，即銀行保險監管部門對銀行不良貸款的考核壹直很嚴格。監管部門這樣做，是審時度勢，能做好金融風險的準備，值得稱道。
事實上，此舉並不是地方銀監局第壹次就不良貸款口徑表態。2018 12 14當時的陜西銀監局籌備組下發了《關於加強轄內中小商業銀行流動性風險管理的通知》，要求各法人銀行機構年末將逾期90天以上的貸款全部統計為不良貸款。此前，某商業銀行總行也要求轄內銀行機構將逾期90天以上的不良貸款全部納入不良貸款統計範疇。四大國有銀行工行、農行、中行、建行多年前就規定，逾期90天以上的貸款早已計入不良貸款。可以預見，未來將會有更多的省(市)銀保監局效仿上海、陜西，更多的商業銀行主動將逾期90天以上的貸款納入不良貸款。
貸款逾期是否逾期90天是監管部門制定的不良貸款監管杠桿。從目前的銀行業務現實來看，應該客觀理性地看待將逾期90天以上的貸款全部統計為不良貸款。短期內可能對商業銀行的即期經營利潤產生壹定影響，如侵蝕商業銀行利潤，導致商業銀行整體經營利潤下降，壹定程度上影響商業銀行各項考核的績效。另外，可能不會帶來太大的負面影響。但長期來看，如果將逾期90天以上的貸款全部納入不良貸款範疇，對於商業銀行來說利大於弊，會給其經營帶來諸多好處。這種積極影響可能表現在四個方面:
首先，將遏制商業銀行的短期經營行為，倒逼商業銀行真正將長期可持續發展納入業務發展目標，為商業銀行步入良性軌道奠定堅實基礎。由於監管部門將逾期90天以上的貸款全部納入不良貸款範疇，這既是對商業銀行信貸盲目擴張的有效約束，也是迫使商業銀行認清客觀經濟形勢、維護信貸穩定運行的有效鞭策。商業銀行要始終對當前國內外經濟金融形勢保持及時冷靜的態度，及時轉變信貸發展思路和理念，切實服務供給側結構性改革，不斷加大不良貸款處置力度，真實反映資產質量，騰出更多信貸資源提升服務實體經濟能力；商業銀行只有投放信貸資金，才能符合國家產業政策要求，減少信貸投放失誤，不斷提高信貸投放效率，使商業銀行始終運行在健康、可持續的軌道上。
其次，有利於遏制商業銀行不良貸款的欺詐行為，全面、客觀、真實地反映不良貸款，全面暴露信貸運行風險，為監管部門制定正確的監管政策和政府制定宏觀調控信貸政策提供準確的決策依據。此前，由於監管部門對不良貸款的確認和認定不嚴格，導致各地不良貸款統計不壹致，導致不良貸款統計客觀不準確，不良貸款偏離度呈上升趨勢。正是由於監管存在壹定的“真空”，壹些商業銀行不斷通過發放貸款的方式掩蓋不良貸款的真實性，以逃避監管部門對不良貸款的監管，使整個銀行機構的不良貸款無法真正暴露在監管部門和中央政府宏觀決策部門面前，導致在不良貸款處置和信貸結構調整和投放方向等政策制定上出現壹些失誤。這是非常嚴重的後果，必須引起各級監管部門和商業銀行的高度重視。
再次，有助於督促商業銀行計提充足的撥備，提高風險準備能力，為防範和化解金融風險奠定堅實的“經濟基礎”。2065438+2007年3月，銀監會發布《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，決定調整商業銀行貸款損失準備監管要求。具體來看，撥備覆蓋率監管指標要求由原來的150%調整為120% ~ 150%，貸款撥備率監管指標要求由原來的2.5%調整為1.5% ~ 2.5%。雖然降低了要求，但前提是貸款分類要準確；如果不能全面真實地反映不良貸款，就不應提取貸款撥備，這可能導致商業銀行撥備覆蓋率不足，撥備覆蓋率不足，削弱商業銀行的信用風險抵禦能力。而且，剔除不良貸款中包含的逾期貸款，會增加商業利潤的不真實反映，促進商業銀行盲目分配利潤，使商業銀行抗風險能力不斷下降，給整個商業銀行的經營帶來嚴重後果。
最後，幫助商業銀行不斷強化信貸內控，防止信貸規模盲目擴張，促進商業銀行不斷優化信貸結構，盤活信貸資源存量，通過不斷提高信貸資源活力來提高信貸管理效率，促進商業信貸供給的集約化和高效化，從根本上扭轉粗放式的信貸管理局面。未來央行和銀監會將對商業銀行信貸質量采取不同的信貸政策，根據商業銀行信貸資產質量的不同采取不同的容忍度和相應的制度問責措施，促使商業銀行把追求信貸資產質量放在首位，克服盲目追求信貸規模擴張的傾向，有利於降低銀行業整體風險。