1.第三年年初累計貸款是多少？
第三年初累計借款654.38+0728.1.57萬元。
其中貸款金額= 365，438+000× 50% = 654，38+0550萬元。
利息= 1728.157-1550 = 178.1.57萬元，
建設期間只計算利息不還款，這個利息應該算貸款。
見下面的計算公式。
2、編制項目貸款還本付息表。(不用編譯，把計算步驟寫出來就行了。包括:年初累計貸款、本年新增貸款、本年應計利息、本年應付本金、本年應付利息)
年初累計貸款、
年初貸款= 365，438+0萬元×60%×50% = 930萬元；
第二年初貸款= 365，438+0萬元×40%×50% = 620萬元，
第二年年初計算的利息(去年年末計算的利息)= 930萬元× 7% = 656，5438+0，000元，
第二年年初累計借款=(930+620+65.1)萬元= 161565438+萬元；
第三年年初利息(計算去年年末利息)= 16151萬元× 7% = 1130570元。
第三年初累計貸款= 1615.1+13.057 = 1728.1.57萬元，
其中貸款金額= 365，438+000× 50% = 654，38+0550萬元。
利息= 1728.157-1550 = 178.1.57萬元。
第三年末應計利息= 1728.1.57萬元× 7% = 1.2091萬元。
年應付本金為17281.57萬元/6 = 288萬元，余額為1.57萬元'，
第三年末本年應付本金2881.57萬元。
第四年到第八年，每年年底要還本金288萬元。
第三年末本年應付利息65，438+0，204，38+0，000元。
第四年年初未償還本金余額= 1728.1.57萬元-2886.5438+0.57萬元= 14.40萬元，
第四年末償還本金= 288萬元，
第四年末本年應付利息(應計)= 14400000元× 7% = 1000000元。
第五年初未償還本金余額= 654.38+0440萬元-288萬元= 654.38+065.438+0.52萬元，
第五年末償還本金= 288萬元，
第五年末本年應付利息(應計)= 11.52萬元× 7% = 806400元。
第六年年初未償還本金余額= 11.52萬元-288萬元= 864萬元，
第六年末償還本金= 288萬元，
第六年末本年應付利息(應計)= 864萬元×7% = 60.48萬元。
第七年年初未償還本金余額= 864萬元-288萬元= 576萬元，
第七年末償還本金= 288萬元，
第七年末本年應付利息(應計)= 576萬元×7% = 40.32萬元。
第八年年初未償還本金余額= 576萬元-288萬元= 288萬元，
第八年末償還本金= 288萬元，
第八年末本年應付利息(應計)= 288萬元× 7% = 206，5438+0.6萬元。
3.計算固定資產原值和各年固定資產折舊額。
固定資產原值= 3100萬元
固定資產殘值= 31萬元×5% = 1.55萬元。
各年固定資產折舊=(3100-155)/8 = 368.125(萬元)
4、編制項目現金流量表(不需要編制，只要寫出計算步驟即可。包括:現金流入、銷售收入、固定收回資產殘值、現金流出、自有資金、借款償還、長期借款本金償還、長期借款利息償還、銷售稅及附加、所得稅、現金流量凈額、累計現金流量凈額)
資金周轉資產負債表現金流入表單位:萬元。
年度流動資金、自有固定資本貸款、銷售收入、折舊殘值、現金流入回收
1 300 1550 930 2780
2 620 620
3 38×100=3800 3800
4 43.2×100=4320 4320
5 54×100=5400 5400
累計300 1550 1550 13520 16920。
六
七
八
資金周轉資產負債表現金流出表單位:萬元。
當年購建固定資產現金流出凈額
1 3100×0.6=1860 1860
2 3100×0.4=1240 1240
累計3100
償還貸款及利息，當前成本，固定成本稅1稅2
3 288.16 120.97 1560 1040 -489.1 228 320.76 3068.79
4 288 100.8 1560 1040 -468.9 259.2 482.06 3261.16
5 288 80.64 1560 1040 -448.8 324 817.08 3660.92
累計864.16 302.41 4680 3120-1406.8 811.2 1619.9 9990.87。
總計累計13090.87
稅金1=銷售稅金及附加=銷售收入×6%。
稅金2=所得稅=[銷售收入-成本(2600年)-稅金1] ×33%。
固定成本扣除=利息+拆遷
5.計算投資回收期，評估本項目是否可行。
第3-5年總支出=成本+稅1+稅2 = 2600×3+811.2+1619.9 = 1023.1。
第3-5年總銷售收入=13520。
第3-5年的總銷售收入-第3-5年的總支出
= 13520-10231.1 = 3288.9 > 3100固定資產投資
因此，投資回收期=2+3=5(年)，其中建設期為2年。
這個項目非常可行。
第6-8年利稅總額=(540000×100-2600萬元)×3 = 8400萬元。
6.根據第五年的數據，計算分析了年產量盈虧平衡點。
年成本×(1+6%)/單價= 2600萬元×1.06/100元= 27.56萬件。
年產量27.56萬件以上時，就有盈利；少於27.56萬塊，就虧了；等於275600塊的時候就是平衡的，不盈虧平衡。