關於審理民間借貸案件適用法律的若幹問題為了正確審理民間借貸糾紛案件，根據《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民事訴訟法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》的規定，結合審判實踐，制定本規定。第壹條本規定所稱民間借貸是指自然人、法人和其他組織之間及其相互之間的融資行為。經金融監管部門批準設立的經營貸款業務的金融機構及其分支機構，以及因貸款及其他相關金融業務發生的糾紛，不適用本規定。第二條出借人向人民法院提起訴訟時，應當提供借條、收據、欠條等債權憑證以及其他能夠證明借貸法律關系存在的證據。當事人持有的借條、收據、欠條等債權憑證未載明債權人，持有債權憑證的當事人提起民間借貸訴訟的，人民法院應予受理。被告對原告的債權人資格提出了事實抗辯。人民法院經審理認為原告不具備債權人資格的，應當裁定駁回起訴。第三條借貸雙方對合同履行地沒有約定或者約定不明確，事後又未達成補充協議，根據合同有關規定或者交易習慣仍不能確定的，合同履行地為接受貨幣壹方所在地。第四條保證人為借款人提供連帶責任保證，貸款人僅起訴借款人的，人民法院不得追加保證人為共同被告；出借人僅起訴保證人的，人民法院可以追加借款人為共同被告。擔保人為借款人提供壹般擔保，出借人僅起訴擔保人的，人民法院應當追加借款人為共同被告；出借人僅起訴借款人的，人民法院不得追加保證人為共同被告。第五條人民法院立案後，發現民間借貸本身涉嫌非法集資的，應當裁定駁回起訴，並將涉嫌非法集資的線索、材料移送公安、檢察機關。公安、檢察機關不予立案，或者立案偵查後駁回起訴，或者檢察機關作出不起訴決定，或者人民法院生效判決認定不構成非法集資犯罪，當事人就同壹事實向人民法院提起訴訟的，人民法院應予受理。第六條人民法院發現與民間借貸糾紛案件相關但並非同壹事實的線索、材料的，應當繼續審理民間借貸糾紛案件，並將涉嫌非法集資的線索、材料移送公安、檢察機關。第七條民間借貸案件的基本事實必須以刑事案件的審判結果為依據，刑事案件尚未審結的，人民法院應當裁定中止訴訟。第八條借款人涉嫌犯罪或者被生效判決認定有罪，貸款人起訴擔保人承擔民事責任的，人民法院應予受理。第九條有下列情形之壹的，可以視為具備合同法第二百壹十條規定的自然人之間借款合同的生效要件:（壹）借款人收到現金借款時；（2）以銀行轉賬、網上電子匯款或網貸平臺方式支付的，自資金到達借款人賬戶時起算；（三）以票據方式交付的，自借款人依法取得票據權利之日起計算；（4）貸款人授權借款人控制特定資金賬戶時，借款人取得對該賬戶的實際控制權；（5）貸款人以與借款人約定的其他方式提供貸款並實際履行。第十條除自然人之間的借款合同外，當事人主張民間借貸合同自合同成立時生效的，人民法院應予支持，但當事人另有約定或者法律、行政法規另有規定的除外。第十壹條法人、其他組織之間以及相互之間因生產經營需要訂立的民間借貸合同，除合同法第五十二條和本規定第十四條規定的情形外，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。第十二條法人或者其他組織在單位內部以借款形式向職工集資用於本單位生產經營，不存在合同法第五十二條和本規定第十四條規定的情形，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。第十三條借款人、出借人的借貸行為涉嫌犯罪，或者生效判決認定構成犯罪，當事人提起民事訴訟的，民間借貸合同不壹定無效。人民法院應當依照合同法第五十二條和本規定第十四條的規定認定民間借貸合同的效力。擔保人以借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪或者生效判決已經認定構成犯罪為由主張不承擔民事責任的，人民法院應當根據民間借貸合同和擔保合同的效力以及當事人的過錯程度確定擔保人的民事責任。第十四條有下列情形之壹的，人民法院應當認定民間借貸合同無效:（壹）從金融機構套取信貸資金高利轉貸給借款人，借款人事先知道或者應當知道的；（二）向其他企業借款或者向本單位職工集資取得的資金以營利為目的借給借款人，且借款人事先知道或者應當知道的；（三）貸款人事先知道或者應當知道借款人仍為違法犯罪活動提供貸款的；（四）違反社會公序良俗的；（五）其他違反法律、行政法規強制性規定的。第十五條原告依據借條、收據、欠條等債權憑證提起民間借貸訴訟，被告基於基本法律關系提出抗辯或者反訴，並舉證證明該債權糾紛並非民間借貸引起的，人民法院應當根據查明的案件事實，按照基本法律關系審理。當事人通過調解、和解或者清算達成的債權債務協議，不適用前款規定。第十六條原告僅依據借條、收據、欠條等債權憑證提起民間借貸訴訟，被告辯稱借款已償還的，被告應當舉證證明其主張。被告提供相應證據證明其主張後，原告仍應對借貸關系的成立承擔舉證責任。被告抗辯的借貸行為未實際發生且能夠作出合理解釋的，人民法院應當結合借貸數額、款項交付情況、當事人經濟能力、當地或者當事人之間的交易方式、交易習慣、當事人財產變動情況、證人證言等事實和因素，綜合判斷、核實借貸事實是否已經發生。第十七條原告僅基於金融機構的轉賬憑證提起民間借貸訴訟，被告辯稱轉賬是為了償還雙方之前的借款或其他債務，被告應對其主張提供證據證明。被告提供相應證據證明其主張後，原告仍應對借貸關系的成立承擔舉證責任。第十八條根據《關於適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第壹百七十四條第二款的規定，負有舉證責任的原告無正當理由拒不到庭，對其主張的借款行為、借款金額、付款方式等案件主要事實，經審查現有證據無法確認，人民法院不予認可。第十九條人民法院審理民間借貸糾紛案件，發現有下列情形之壹的，應當嚴格審查原因、時間、地點、資金來源、交付方式、資金流向、借貸關系、經濟狀況等事實，綜合判斷是否屬於虛假民事訴訟:（壹）出借人明顯不具備出借能力的；（二）貸款人起訴的事實和理由明顯不合理；（3）貸款人無法提交債權憑證或提交的債權憑證可能是偽造的；（四）雙方當事人在壹定期限內多次參與民間借貸訴訟的；（5）壹方或雙方無正當理由拒不到庭參加訴訟，委托代理人對借款事實陳述不清或前後矛盾的；（六）當事人對借款事實的發生沒有爭議或者抗辯明顯不合理的；（七）借款人的配偶或伴侶、案外其他債權人提出事實異議的；（8）其他糾紛當事人低價轉讓財產的；（九）當事人不當放棄權利；（10）其他可能存在虛假民間借貸訴訟的情形。第二十條認定為虛假民間借貸訴訟，原告申請撤訴的，人民法院不予準許，應當依照民事訴訟法第壹百壹十二條的規定作出駁回其請求的判決。訴訟參與人或者其他人惡意制造或者參與虛假訴訟的，人民法院應當依照民事訴訟法第壹百壹十壹條、第壹百壹十二條、第壹百壹十三條的規定，依法予以罰款、拘留；構成犯罪的，移送有管轄權的司法機關追究刑事責任。單位惡意制造或者參與虛假訴訟的，人民法院對單位處以罰款，並可以對其主要負責人或者直接責任人員處以罰款、拘留；構成犯罪的，移送有管轄權的司法機關追究刑事責任。第二十壹條他人在借條、收據、欠條等債權憑證或者借款合同上簽字或者蓋章，但未表明自己為保證人或者承擔保證責任，或者通過其他事實不能推定為保證人，出借人請求其承擔保證責任的，人民法院不予支持。第二十二條借貸雙方通過網絡貸款平臺形成借貸關系。網貸平臺提供方僅提供媒介服務，當事人請求其承擔擔保責任的，人民法院不予支持。網貸平臺提供者通過網頁、廣告等媒介明確為借款提供擔保或者有其他證據證明出借人請求網貸平臺提供者承擔擔保責任的，人民法院應予支持。第二十三條企業法定代表人或者負責人以企業名義與出借人簽訂民間借貸合同，出借人、企業或者其股東能夠證明所借款項歸企業法定代表人或者負責人個人使用，出借人請求將其列為共同被告或者第三人的，人民法院應予準許。企業法定代表人或者負責人以個人名義與貸款人簽訂民間借貸合同，貸款用於企業生產經營，貸款人請求企業與個人分擔責任的，人民法院應予支持。第二十四條當事人簽訂買賣合同作為民間借貸合同的擔保，借款到期後借款人不能償還借款，出借人請求履行買賣合同的，人民法院應當按照民間借貸法律關系審理，並向當事人釋明請求變更訴訟事由。當事人拒不改變的，人民法院應當裁定駁回起訴。依照民間借貸法律關系作出的判決生效後，借款人不履行生效判決確定的金錢債務的，出借人可以申請拍賣買賣合同的標的物以償還債務。拍賣所得價款與應償還貸款本息的差額，借款人或貸款人有權請求返還或補償。第二十五條借貸雙方未約定利息，出借人主張支付借款期間利息的，人民法院不予支持。自然人之間利息約定不明確，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。自然人之間的借款除外，借貸雙方對借款利息約定不明確，出借人主張利息的，人民法院應當根據民間借貸合同的內容以及當地或者當事人的交易方式、交易習慣、市場利率等因素確定利息。第二十六條借貸雙方約定的利率未超過年利率24%的，人民法院應予支持。借款人與借款人約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求貸款人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。第二十七條。借條、收據、欠條等債務憑證載明的借款金額壹般認定為本金。提前從本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額確認為本金。第二十八條借貸雙方結清前壹筆貸款本息後，將利息計入後壹筆貸款本金，並重新出具債權憑證。如果之前的利率不超過年利率24%，則可以將重新簽發的債權憑證中載明的金額確認為後來的貸款本金。超出的利息不能計入以後的貸款本金。約定利率超過年利率24%，當事人主張超出部分的利息不能計入後期借款本金的，人民法院應予支持。根據前款計算，借款人在貸款期限屆滿後應支付的本金和利息之和不能超過初始貸款本金和以初始貸款本金為基礎按年利率24%計算的整個貸款期限的利息之和。出借人請求借款人支付超出部分的，人民法院不予支持。第二十九條借款人和貸款人對逾期利率有約定的，按照約定執行，但年利率不得超過24%。對逾期利率沒有約定或者約定不明確的，人民法院可以根據不同情況處理:（壹）既沒有約定借款期間的利率，也沒有約定逾期利率，出借人主張借款人應當自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間的利息的，人民法院應予支持；（2）約定借款期間利率但未約定逾期利率，借款人主張自逾期還款之日起按照借款期間利率支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。第三十條貸款人和借款人約定了逾期利率和違約金或其他費用。出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以兩者並罰，但超過年利率24%的部分人民法院不予支持。第三十壹條借款人未約定利息而自願支付利息或者違約金的，或者利息或者違約金超過約定利率，且未損害國家、集體和第三人利益的，人民法院不予支持，但借款人請求返還超過年利率36%的利息的除外。第三十二條借款人可以提前還款，但當事人另有約定的除外。借款人提前還款並主張按照實際借款期限計算利息的，人民法院應予支持。第三十三條本規定發布實施後，最高人民法院8月3日發布的《關於人民法院辦理貸款案件的意見》（1991）同時廢止；最高人民法院此前發布的司法解釋與本規定不壹致的，不再適用。
法律客觀性:
《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若幹問題的最新規定》根據《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民事訴訟法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》，結合審判實踐制定。第壹條本規定所稱民間借貸是指自然人、法人和其他組織之間及其相互之間的融資行為。經金融監管部門批準設立的經營貸款業務的金融機構及其分支機構，以及因貸款及其他相關金融業務發生的糾紛，不適用本規定。第二條出借人向人民法院提起訴訟時，應當提供借條、收據、欠條等債權憑證以及其他能夠證明借貸法律關系存在的證據。當事人持有的借條、收據、欠條等債權憑證未載明債權人，持有債權憑證的當事人提起民間借貸訴訟的，人民法院應予受理。被告對原告的債權人資格提出了事實抗辯。人民法院經審理認為原告不具備債權人資格的，應當裁定駁回起訴。第三條借貸雙方對合同履行地沒有約定或者約定不明確，事後又未達成補充協議，根據合同有關規定或者交易習慣仍不能確定的，合同履行地為接受貨幣壹方所在地。第四條保證人為借款人提供連帶責任保證，貸款人僅起訴借款人的，人民法院不得追加保證人為共同被告；出借人僅起訴保證人的，人民法院可以追加借款人為共同被告。擔保人為借款人提供壹般擔保，出借人僅起訴擔保人的，人民法院應當追加借款人為共同被告；出借人僅起訴借款人的，人民法院不得追加保證人為共同被告。第五條人民法院立案後，發現民間借貸本身涉嫌非法集資的，應當裁定駁回起訴，並將涉嫌非法集資的線索、材料移送公安、檢察機關。公安、檢察機關不予立案，或者立案偵查後駁回起訴，或者檢察機關作出不起訴決定，或者人民法院生效判決認定不構成非法集資犯罪，當事人就同壹事實向人民法院提起訴訟的，人民法院應予受理。第六條人民法院發現與民間借貸糾紛案件相關但並非同壹事實的線索、材料的，應當繼續審理民間借貸糾紛案件，並將涉嫌非法集資的線索、材料移送公安、檢察機關。第七條民間借貸案件的基本事實必須以刑事案件的審判結果為依據，刑事案件尚未審結的，人民法院應當裁定中止訴訟。第八條借款人涉嫌犯罪或者被生效判決認定有罪，貸款人起訴擔保人承擔民事責任的，人民法院應予受理。第九條有下列情形之壹的，可以視為具備合同法第二百壹十條規定的自然人之間借款合同的生效要件:（壹）借款人收到現金借款時；（2）以銀行轉賬、網上電子匯款或網貸平臺方式支付的，自資金到達借款人賬戶時起算；（三）以票據方式交付的，自借款人依法取得票據權利之日起計算；（4）貸款人授權借款人控制特定資金賬戶時，借款人取得對該賬戶的實際控制權；（5）貸款人以與借款人約定的其他方式提供貸款並實際履行。第十條除自然人之間的借款合同外，當事人主張民間借貸合同自合同成立時生效的，人民法院應予支持，但當事人另有約定或者法律、行政法規另有規定的除外。第十壹條法人、其他組織之間以及相互之間因生產經營需要訂立的民間借貸合同，除合同法第五十二條和本規定第十四條規定的情形外，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。第十二條法人或者其他組織在單位內部以借款形式向職工集資用於本單位生產經營，不存在合同法第五十二條和本規定第十四條規定的情形，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。第十三條借款人、出借人的借貸行為涉嫌犯罪，或者生效判決認定構成犯罪，當事人提起民事訴訟的，民間借貸合同不壹定無效。人民法院應當依照合同法第五十二條和本規定第十四條的規定認定民間借貸合同的效力。擔保人以借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪或者生效判決已經認定構成犯罪為由主張不承擔民事責任的，人民法院應當根據民間借貸合同和擔保合同的效力以及當事人的過錯程度確定擔保人的民事責任。第十四條有下列情形之壹的，人民法院應當認定民間借貸合同無效:（壹）從金融機構套取信貸資金高利轉貸給借款人，借款人事先知道或者應當知道的；（二）向其他企業借款或者向本單位職工集資取得的資金以營利為目的借給借款人，且借款人事先知道或者應當知道的；（三）貸款人事先知道或者應當知道借款人仍為違法犯罪活動提供貸款的；（四）違反社會公序良俗的；（五）其他違反法律、行政法規強制性規定的。第十五條原告依據借條、收據、欠條等債權憑證提起民間借貸訴訟，被告基於基本法律關系提出抗辯或者反訴，並舉證證明該債權糾紛並非民間借貸引起的，人民法院應當根據查明的案件事實，按照基本法律關系審理。當事人通過調解、和解或者清算達成的債權債務協議，不適用前款規定。第十六條原告僅依據借條、收據、欠條等債權憑證提起民間借貸訴訟，被告辯稱借款已償還的，被告應當舉證證明其主張。被告提供相應證據證明其主張後，原告仍應對借貸關系的成立承擔舉證責任。被告抗辯的借貸行為未實際發生且能夠作出合理解釋的，人民法院應當結合借貸數額、款項交付情況、當事人經濟能力、當地或者當事人之間的交易方式、交易習慣、當事人財產變動情況、證人證言等事實和因素，綜合判斷、核實借貸事實是否已經發生。第十七條原告僅基於金融機構的轉賬憑證提起民間借貸訴訟，被告辯稱轉賬是為了償還雙方之前的借款或其他債務，被告應對其主張提供證據證明。被告提供相應證據證明其主張後，原告仍應對借貸關系的成立承擔舉證責任。第十八條根據《關於適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第壹百七十四條第二款規定，負有舉證責任的原告無正當理由拒不到庭，對其主張的借款行為、借款金額、付款方式等案件主要事實，經審查現有證據無法確認，人民法院不予認可。第十九條人民法院審理民間借貸糾紛案件，發現有下列情形之壹的，應當嚴格審查原因、時間、地點、資金來源、交付方式、資金流向、借貸關系、經濟狀況等事實，綜合判斷是否屬於虛假民事訴訟:（壹）出借人明顯不具備出借能力的；（二）貸款人起訴的事實和理由明顯不合理；（3）貸款人無法提交債權憑證或提交的債權憑證可能是偽造的；（四）雙方當事人在壹定期限內多次參與民間借貸訴訟的；（5）壹方或雙方無正當理由拒不到庭參加訴訟，委托代理人對借款事實陳述不清或前後矛盾的；（六）當事人對借款事實的發生沒有爭議或者抗辯明顯不合理的；（七）借款人的配偶或伴侶、案外其他債權人提出事實異議的；（8）其他糾紛當事人低價轉讓財產的；（九）當事人不當放棄權利；（10）其他可能存在虛假民間借貸訴訟的情形。第二十條認定為虛假民間借貸訴訟，原告申請撤訴的，人民法院不予準許，應當依照民事訴訟法第壹百壹十二條的規定作出駁回其請求的判決。訴訟參與人或者其他人惡意制造或者參與虛假訴訟的，人民法院應當依照民事訴訟法第壹百壹十壹條、第壹百壹十二條、第壹百壹十三條的規定，依法予以罰款、拘留；構成犯罪的，移送有管轄權的司法機關追究刑事責任。單位惡意制造或者參與虛假訴訟的，人民法院對單位處以罰款，並可以對其主要負責人或者直接責任人員處以罰款、拘留；構成犯罪的，移送有管轄權的司法機關追究刑事責任。第二十壹條他人在借條、收據、欠條等債權憑證或者借款合同上簽字或者蓋章，但未表明自己為保證人或者承擔保證責任，或者通過其他事實不能推定為保證人，出借人請求其承擔保證責任的，人民法院不予支持。第二十二條借貸雙方通過網絡貸款平臺形成借貸關系。網貸平臺提供方僅提供媒介服務，當事人請求其承擔擔保責任的，人民法院不予支持。網貸平臺提供者通過網頁、廣告等媒介明確為借款提供擔保或者有其他證據證明出借人請求網貸平臺提供者承擔擔保責任的，人民法院應予支持。第二十三條企業法定代表人或者負責人以企業名義與出借人簽訂民間借貸合同，出借人、企業或者其股東能夠證明所借款項歸企業法定代表人或者負責人個人使用，出借人請求將其列為共同被告或者第三人的，人民法院應予準許。企業法定代表人或者負責人以個人名義與貸款人簽訂民間借貸合同，貸款用於企業生產經營，貸款人請求企業與個人分擔責任的，人民法院應予支持。第二十四條當事人簽訂買賣合同作為民間借貸合同的擔保，借款到期後借款人不能償還借款，出借人請求履行買賣合同的，人民法院應當按照民間借貸法律關系審理，並向當事人釋明請求變更訴訟事由。當事人拒不改變的，人民法院應當裁定駁回起訴。依照民間借貸法律關系作出的判決生效後，借款人不履行生效判決確定的金錢債務的，出借人可以申請拍賣買賣合同的標的物以償還債務。拍賣所得價款與應償還貸款本息的差額，借款人或貸款人有權請求返還或補償。第二十五條借貸雙方未約定利息，出借人主張支付借款期間利息的，人民法院不予支持。自然人之間利息約定不明確，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。自然人之間的借款除外，借貸雙方對借款利息約定不明確，出借人主張利息的，人民法院應當根據民間借貸合同的內容以及當地或者當事人的交易方式、交易習慣、市場利率等因素確定利息。第二十六條借貸雙方約定的利率未超過年利率24%的，人民法院應予支持。借款人與借款人約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求貸款人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。第二十七條。借條、收據、欠條等債務憑證載明的借款金額壹般認定為本金。提前從本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額確認為本金。第二十八條借貸雙方結清前壹筆貸款本息後，將利息計入後壹筆貸款本金，並重新出具債權憑證。如果之前的利率不超過年利率24%，則可以將重新簽發的債權憑證中載明的金額確認為後來的貸款本金。超出的利息不能計入以後的貸款本金。約定利率超過年利率24%，當事人主張超出部分的利息不能計入後期借款本金的，人民法院應予支持。根據前款計算，借款人在貸款期限屆滿後應支付的本金和利息之和不能超過初始貸款本金和以初始貸款本金為基礎按年利率24%計算的整個貸款期限的利息之和。出借人請求借款人支付超出部分的，人民法院不予支持。第二十九條借款人和貸款人對逾期利率有約定的，按照約定執行，但年利率不得超過24%。對逾期利率沒有約定或者約定不明確的，人民法院可以根據不同情況處理:（壹）既沒有約定借款期間的利率，也沒有約定逾期利率，出借人主張借款人應當自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間的利息的，人民法院應予支持；（2）約定借款期間利率但未約定逾期利率，借款人主張自逾期還款之日起按照借款期間利率支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。第三十條貸款人和借款人約定了逾期利率和違約金或其他費用。出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以兩者並罰，但超過年利率24%的部分人民法院不予支持。第三十壹條借款人未約定利息而自願支付利息或者違約金的，或者利息或者違約金超過約定利率，且未損害國家、集體和第三人利益的，人民法院不予支持，但借款人請求返還超過年利率36%的利息的除外。第三十二條借款人可以提前還款，但當事人另有約定的除外。借款人提前還款並主張按照實際借款期限計算利息的，人民法院應予支持。第三十三條本規定發布實施後，最高人民法院8月3日發布的《關於人民法院辦理貸款案件的意見》（1991）同時廢止；最高人民法院此前發布的司法解釋與本規定不壹致的，不再適用。