簡介
國際金融危機後，各國都在加強對商業銀行的監管。雖然監管層擬在2011將商業銀行撥備率上調至2.5%，但仍需與財政部和銀行溝通，在充分考慮我國銀行業實際情況後再確定撥備率的具體數值。比例越低越好。反應損失越小，利潤越高。比例越高，風險越大，虧損越大，盈利越小。撥備率的高低要與貸款風險程度相適應，不能過低導致撥備不足，虛增利潤；也不能太高，造成撥備過剩，利潤虛降。該指標從宏觀角度反映了銀行貸款、社會經濟環境、誠信等方面的風險程度。撥備率的高低要與貸款風險程度相適應，不能過低導致撥備不足，虛增利潤；也不能太高，造成撥備過剩，利潤虛降。對銀行貸款可能發生的壞賬和壞賬準備是銀行審慎篩選和風險防範的壹個方面，也是反映業績真實性的量化指標。該指標從宏觀角度反映了銀行貸款、社會經濟環境、誠信等方面的風險程度。半年報數據顯示，截至6月末，工行、農行、中行、建行、交行撥備占貸款總額的比例分別為2.39%、3.15%、2.26%、2.49%、1.97%，只有農行高於2.5%。在中小上市銀行中，除了華夏銀行和南京銀行的比例為2.49%和2.15%外，其他銀行均在2%以下，興業銀行僅為1.37%。國際金融危機後，各國都在加強對商業銀行的監管。雖然監管層擬在2011將商業銀行撥備率上調至2.5%，但仍需與財政部和銀行溝通，在充分考慮我國銀行業實際情況後再確定撥備率的具體數值。
編輯此段落類型
壹般準備(又稱壹般準備)用於彌補未確認的可能損失。主要用於信用卡透支、貼現、銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、保函墊款、進出口押匯、拆借資金、應收賬款、投資(包括股權和債權)等。標準銀行原則上不應低於風險資產期末余額的1%。特別準備(又稱特別準備)是指根據《貸款風險分類指導原則》對貸款進行分類後，根據每筆貸款損失的程度提取的用於彌補特別損失的準備。根據中國人民銀行發布的《貸款損失撥備指引》和財政部相關文件，在五級分類中，撥備率為關註類2%，次級類25%，懷疑類50%，損失類65，438+000%；是否為正常貸款撥備由銀行決定。特別撥備(又稱特別準備)是指針對壹個國家、地區、行業或某壹類貸款風險的撥備。由銀行根據不同類型貸款的特殊風險情況、風險損失概率和歷史經驗確定。
編輯這段的影響
撥備率或撥備覆蓋率是指為防止不良資產的發生而準備的金額的比例；其實就是呆壞賬準備的提取比例。撥備率也就是撥備覆蓋率。它是衡量商業銀行不良貸款損失和呆賬準備是否充足的重要指標。作為提供金融服務和管理風險的企業，其生存、發展和穩健經營的前提和關鍵是其承擔的所有風險損失都能得到補償和消化。其中，預期損失必須以審慎撥備的形式計入銀行的經營成本，並在金融產品價格或貸款定價中得到補償，而意外損失則需要銀行資本來彌補。正因為如此，貸款和非信貸資產損失是否足額計提，資本充足率是否符合監管要求，成為衡量銀行抵禦金融風險能力的重要指標。周小川行長做了壹個形象的比喻。他認為“五級分類系統和其他系統相當於對銀行的診斷。而完善的撥備制度就相當於待遇。如果規定制度不完善，就意味著生病後不準治療吃藥，白白耽誤了治病的機會。”實際上，撥備的作用是真實反映資產的公允價值。撥備是利潤還是費用，要看撥備能否彌補未來貸款可能的損失，撥備不足下的利潤被高估了。對於目前的商業銀行來說，大部分銀行的專項撥備不足以彌補未來貸款可能出現的損失。因此，需要建立相應的擔保體系，計提充足的撥備，提高銀行抵禦不良貸款風險的能力，保證真實的利潤基礎。撥備是銀行用來平滑年收入水平的蓄水池。當經營效率上升時，撥備水平提高，當經營效率下降時，通過釋放撥備維持利潤水平。銀行壞賬撥備的金額以及撥備總額對不良貸款和全部貸款的覆蓋程度，是衡量銀行應對經濟景氣變化帶來的資產質量變化能力的重要依據。總之，撥備率越低越好，虧損越小，利潤越高；虧損越大，利潤越小。撥備率的高低要與貸款風險程度相適應，不能過低導致撥備不足，虛增利潤；也不應該太高，導致超額撥備和利潤的實際下降；撥備前利潤(撥備前利潤指未扣除風險準備金的利潤)。等於凈利潤和風險準備金之和。)和計提後利潤的綜合評價和考核。在經營管理中，要兼顧效益和質量、加快發展和防範風險、短期和長期利益的關系，實事求是地提高抗風險能力。