如當月沒有收齊的出口貨物退憑證（采用免抵退計算方法二的地區為當月沒有出口），出口企業也要填報《生產企業出口貨物退稅明細申報表》，辦理零申報退稅手續。具體填報項目及要求如下： ●所屬期：根據《生產企業出口貨物退稅明細申報表》申報月份填報。（采用免抵退稅計算方法二的地區為出口並做銷售的月份，即與《生產企業出口貨物免稅明細申報表》的申報期相同）。 ●申報序號：由4位流水號構成。序號要同出口貨物報關單、出口收匯核銷單等資料的裝訂順序保持壹致。 ●出口報關單號：①9位"海關編號"+0＋2位項號；②委托代理出口貨物此項可不填報。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，運費為9位"海關編號"+1＋2位項號；保險費為9位"海關編號"+2＋2位項號；傭金為9位"海關編號"+3＋2位項號）。 ●出口發票號碼：須嚴格按照出口商品專用發票號碼填報，不可省略。填報的方法須與免稅申報時填報的方法壹致，否則核對不上。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，所支付的境外運費、保險費和傭金按所對應的出口貨物的出口發票號填報）。 ●出口日期：按出口貨物報關註明的出口日期填報。此欄不可為空。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，所支付的境外運費、保險費和傭金按所對應的出口貨物的出口日期填報）。 ●代理證明編號：委托代理出口貨物只填報"代理證明編號"+0+1位項號，出口報關單號可不填報。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，支付運費填報"代理證明編號"+1+1位項號、支付保險費填報"代理證明編號"+2+1位項號、支付傭金填報"代理證明編號"+3+1位項號）。 ●外匯核銷單號：按出口貨物報關單已列明的外匯核銷單號碼填報。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，所支付的境外運費、保險費和傭金按所對應的出口貨物的外匯核銷單填報）。 ●貿易性質：按出口貨物報關單上列明貿易性質選擇填報。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，所支付的境外運費、保險費和傭金按所對應的出口貨物的貿易性質填報）。 ●出口商品代碼：進行此欄操作時，用戶需按出口貨物報關單上列明的出口商品代碼，先到"系統維護---商品代碼庫維護"中選擇該商品代碼，添加到常用商品代碼庫。用戶也可將常用的商品代碼壹次性添加到常用商品代碼庫。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，所支付的境外運費、保險費和傭金按所對應的出口貨物報關單上列明的出口商品代碼填報）。 ●出口商品名稱：根據出口商品名稱填報。此欄由選定的"出口商品代碼"自動產生。 ●計量單位：根據出口貨物報關單上對應的出口商品代碼所適用的標準計量單位填報。此欄由選定的"出口商品代碼"自動產生。 ●出口數量：按出口貨物報關單上出口商品的數量填報。出口貨物報關單上列明的出口商品代碼。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，所支付的境外運費、保險費和傭金填報"0"）。 ●外幣代碼：按照出口貨物報關單中列明的外幣代碼填報。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，所支付的境外運費、保險費和傭金按實際支付的外幣代碼選取）。 ●外幣幣別：根據出口貨物報關單中列明的外幣名稱選擇填報。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，所支付的境外運費、保險費和傭金按實際支付的外幣幣別選取）。 ●外幣金額：按出口貨物報關單列明的外幣金額填報。（要求填寫計算當月支付的境外運費、保險費和傭金明細數據的地區，所支付的境外運費、保險費和傭金按實際支付的外幣金額以負數填報）。 ●外幣匯率：按出口企業財務入賬匯率填報。 ●人民幣金額 ：根據（外幣金額×外幣匯率）計算填報。 ●美元匯率：采用其他外幣結算的應換算成美元匯率填報。 ●美元金額：根據（人民幣金額÷美元匯率）計算填報。 ●征稅稅率：根據出口商品法定征收率填報。此欄由選定的"出口商品代碼"自動產生。 ●退稅率：根據出口商品代碼庫中現行退稅率填報。此欄由選定的"出口商品代碼"自動產生。 ●征退稅差額：根據｛外銷貨物人民幣金額×（征稅稅率－退稅率）｝自動計算填報。 ●應免抵退稅額：根據(外銷貨物人民幣金額×退稅率)自動計算填報。 ●進料登記手冊號：出口貨物為進料加工貿易的，必須填報出口貨物對應的進料登記手冊號。 ●計劃分配率 ：根據進料登記手冊號從進料登記手冊庫中自動提取填報。 ●組成計稅價格：根據進料加工出口貨物報關單折算的 (人民幣金額×計劃分配率) 自動計算填報。 ●免抵退稅扣減額：根據進料加工貿易的(組成計稅價格×退稅率) 自動計算填報。 ●不予抵扣稅額抵減額：根據進料加工貿易的[組成計稅價格×(征稅稅率-退稅率)]自動計算填報。 ●實際免抵退稅額：根據進料加工貿易的(應免抵退稅額-免抵退稅扣減額)自動計算填報。 ●記賬憑證號：按出口貨物記賬憑證號填報。 ●備註：可加註簡要說明。 ●關聯發票號碼：此欄反映在多張外銷發票對應壹條出口記錄時，在"出口發票號碼"欄輸入主外銷發票號碼，其余相關外銷發票號碼在"關聯發票號碼"欄輸入。輸入規則為：（1)頂格輸入。（2)外銷發票號碼之間用"+"號連接，如：四張外銷發票002341、001234、004321、006789對應壹筆出口記錄，則在"出口發票號碼"欄輸入002341，在"關聯外銷發票號碼"欄輸入001234+004321+006789。 根據該申報表中屬於進料加工復出口貨物的明細數據，另填報《生產企業進料加工貿易免稅申請表》。
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