壹、納稅申報工作流程1。電子申報系統1發票認證1.1.1納稅人應在每月30日或31日之前對從應付帳款辦公室取得的增值稅進項發票進行審核(包括票面信息填寫完整、密碼區打印限定區域、1.1.2對符合條件的增值稅發票進行電腦化和核對、將掃描數據保存在3.5英寸磁盤或u盤上稅務機關會將通過本次認證的信息反饋到提交的軟盤上，當月已認證的進項發票必須在當月抵扣。1.1.3將包含反饋信息的軟盤讀入電子申報系統，完成增值稅進項發票的認證。根據稅務機關的要求，認證發票將裝訂成25份備查。如果作為固定資產退稅的進項稅，是不允許抵扣的，讀取信息後要在系統中設置為“本期不抵扣”。1.2稅務抄收1.2.1稅務抄收是將防偽開票系統開具的發票信息提交給稅務機關。1.2.2每月1-10前，報稅員會將上月開具的銷項發票復制到防偽開票系統中，並將上月開具的增值稅專用發票信息讀入金稅卡向稅務機關申報。抄稅完成後，在向稅務機關申報前，不允許再開具發票。1.2.3上月抄稅通過申報完成。抄完稅後，每月將銷項發票從防偽稅控系統導入電子報稅系統，形成銷項稅。1.3手工發票的錄入1.3.1納稅人在完成月度納稅申報前，將每月開具的購貨發票和運輸發票等其他進項發票錄入電子申報系統，作為當月進項稅額。1.3.2將當月開具的普通銷售發票錄入電子報稅系統。1.3.3其他應稅服務，將本月無票銷售額作為無票銷售額錄入電子申報系統。1.4生成電子申報數據和報表1.4.1完成進項稅和銷項稅的基礎征收後，按照電子申報系統的要求填寫增值稅申報表等壹系列報表(報表包含在系統中)，生成電子數據向稅務機關申報並打印相關紙質報表。2.免退稅申報系統:2.1納稅人根據政府統壹格式的出口報關單(白色單)在免退稅申報系統中錄入本期出口信息；根據已申報出口的報關單(黃色單)、外匯核銷單、出口發票，錄入當前單據的收款信息，完成後形成報關單向稅務機關預申報，稅務機關將電子信息反饋給報價，企業讀取信息。2.2閱讀預審反饋信息後，可以生成“無沖抵-退款”正式申報盤，向稅務機關進行正式申報，並打印相關報表。2.3“免退費申報單”中的數據應與“電子申報單”中的數據進行核對，以確保準確性。3.個人所得稅申報系統3.1輸入公司員工基本信息3.2每月工資核算後，向工資會計索要公司員工每月工資表並導入系統，查看計算出的稅額是否與工資表壹致。4.地稅申報4.1根據總賬人員提供的賭場收入/本月申報國稅的應稅貨物和勞務銷售額錄入納稅申報表。4.2根據本月開具的出租業發票/服務業發票金額錄入納稅申報表。4.3填寫本月發票的收據和押金5。企業所得稅申報5.1每季度結束後15日內申報本月營業利潤。5.2年度結束後4個月內，向國稅局申報企業所得稅匯算清繳的詳細信息。二、納稅申報工作流程2.1納稅申報完成後，企業本月可以進行電子申報和免抵退稅申報。壹般情況下，銷項稅與進項稅的差額就是本月應納稅額(應交增值稅=當期銷項稅-當期進項稅)。有出口銷售的，計算出口退稅沖減當期應納稅額，退稅與征收的差額在當期轉出。本月應納稅額=銷項稅額-進項稅額=本期國內貨物銷項稅額-(本期進項稅額+上期留稅額-本期未抵扣稅額)-退稅額，進項稅額等於本月已認證的進項稅額+采購發票+運輸發票+海關完稅發票等。2.2報稅數據2.2.1國稅報稅時間:次月1-10前申報上月的稅。申報內容:①增值稅納稅申報表及六個附表②資產負債表③損益表④免退稅出口貨物明細申報表⑤免退稅出口貨物匯總申報表⑧增值稅專用發票認證結果清單⑧企業所得稅申報表(每季度末前申報15) 次月1-15前上月納稅申報內容:①廣東省地方稅務申報表及其五附表(②代扣代繳個人所得稅匯總申報表和代扣代繳個人所得稅明細申報表)
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