1，外幣折算(兌換)計算及即期匯率報價
(1)外幣/本幣折算成本幣/外幣。壹個國家或地區外匯市場公布的匯率表，往往是65，438+0或65，438+000外幣等於本幣的個數，但不公布等於65，438+0本幣的外幣個數。如果外國進口商要求以本幣報出口商品的價格，那麽就報外幣的價格。用1除以本幣的具體數字就可以得到1折算成多少外幣。(2)買入外幣/本幣——賣出價兌換成本幣/外幣——買入外幣兌換成賣出價已知的本幣——賣出價。求本幣對外幣的買入價。(3)未列外幣/本幣和本幣/未列外幣的計算本幣與壹種未列貨幣的平價計算方法如下:①首先列出本幣對壹種已列主要儲備貨幣的中間匯率。(2)查詢倫敦、紐約等主要國際金融市場上英鎊或美元對某壹未上市貨幣的中間匯率(倫敦和紐約均公布英鎊或美元對所有可兌換貨幣的匯率)。③①和②的中間匯率用於套利:②除以①，即②/① =本幣/未列外幣匯率；①除以②表示①/② =未上市外幣/本幣的價格。(4)本幣/A外幣和本幣/B外幣折算成A外幣/B外幣和B外幣/A外幣。
壹項出口商品的對外報價往往涉及多個國家和多個幣種，需要掌握不同外幣之間的計算方法，以擴大報價範圍，開拓商品市場。如果已知:①本幣對外幣A的買入價和賣出價；(二)本幣對乙種外幣的買入價和賣出價；如何計算:①1甲外幣對乙外幣的買賣價格。②1b外幣對A外幣的買入價和賣出價呢？現將計算方法和步驟說明如下:
已知:美國紐約美元/先令為12.97-12.98美元/克朗4.1245-4.1255。提問:①克朗/先令的賣出價和買入價。②先令/克朗的賣價和買價。克朗/先令的賣出價和買入價的計算方法如下:①克朗在分母位置，但賣出價和買入價對調；即買入價落在賣出價位置；賣價跌至買價位置。(2)先令數字在分子的位置，賣價和買價的差額仍然是12.97-12.98。③②/①得到的數字是克朗/先令的賣價和買價。克朗/先令的售價是12.97/4.1255 = 3.1439。克朗/先令的買價是12.98/4.1245 = 3.1470。如果想求先令/克朗的賣價和買價，方法如下:①把先令數放在分母位置，把賣價和買價進行換位，即從12.98-12.98，換位為12.98-12.97，②把克朗數放在分子位置。③從②/①得到的數字是先令/克朗的賣價和買價。先令/冠的售價為4.1215/12.98 = 0.3178。先令/冠的買入價是4.1255/12.97 = 0.3181。(5)即期匯率表也是確定進口報價可接受水平的主要依據。利用不同貨幣的即期匯率進行套利(匯兌)計算，不僅對出口報價的制定起著極其重要的作用，而且對核算進口報價是否合理、是否可以接受也起著重要的作用。①根據人民幣匯率表，將同壹商品不同幣種的進口報價折算成人民幣進行比較。②根據國際外匯市場即期匯率表，比較同壹商品不同幣種統壹折算後的進口報價。
2、合理利用匯率的買入價和賣出價
壹般匯率買入價和賣出價之差為1 ‰ ~ 3 ‰。如果進出口商不考慮國外報價，不履行付款義務，計算不準確，合同條款不明確，就會遭受損失。使用匯率買入價和賣出價時，要註意以下問題:(1)本幣兌換外幣時，要使用買入價。如果湘鋼某出口商的商品底價原本是本幣(港幣)，但客戶要求以外幣報價，則應按本幣與外幣的買入價折算。出口商之所以按買入價將本幣兌換成外幣，是因為出口商需要將收到的外幣賣給銀行，換成原來的本幣。出口商賣出外幣，被銀行買入，所以按買入價折算。(2)外幣兌換為本幣時，應使用賣出價。出口商的商品底價本來是外幣，但當客戶要求以本幣報價時，就要按照外幣和本幣的賣出價進行換算。出口商之所以按賣出價把外幣兌換成本幣，是因為出口商在原來收外幣，現在收本幣的時候，需要用本幣從銀行回購原來的外幣。出口商的買入就是銀行的賣出。所以是按照賣價換算的。(3)將壹種外幣兌換成另壹種外幣，按照國際外匯市場的牌價進行兌換。無論是在直接定價市場還是在間接定價市場報價，外匯市場所在國的貨幣都被視為當地貨幣。如果外幣轉換為本幣，則使用賣出價；如果將當地貨幣轉換為外幣，則使用采購價格。例如，在《××年×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日×月×日(2)根據紐約外匯市場報價(間接報價):1法國法郎換算成美元就是1÷4.4400=0.2252。1美元相當於1×4.4450=4.4450。上述買入價和賣出價的換算原則不僅適用於即期匯率，也適用於遠期匯率。買價和賣價的換算和運用是壹個外貿工作者應該掌握的原則，但在實際業務中要根據具體情況靈活掌握。比如出口商品競爭力差，庫存大，款式過時，市場不景氣。這時候出口報價也可以按照中間價換算，甚至可以適當打折，擴大商品銷售；但是實際工作者應該“意識到”這個原則。
3、遠期匯率和進出口報價的換算
(1)本幣/外幣遠期匯率折算為外幣/本幣遠期匯率。如果已知本幣/外幣的遠期匯率，由於報價或套期保值的需要，需要計算外幣/本幣的遠期匯率。計算程序和方法如下:①代入公式:P*=P/(S×F)，其中P*為本幣/外幣兌換外幣/本幣的遠期點，P為本幣/外幣的遠期點，s為本幣/外幣的即期匯率。(2)根據公式計算出遠期匯率的賣價點和買價點後，它們的位置應該是倒易的，即計算出的買價點變成賣價點；計算出的賣出點數就變成了買入點數。例:已知紐約外匯市場為美元/瑞郎，即期匯率，3個月遠期，1.6030-40，140-135，需求為:瑞郎/美元3個月遠期點。計算步驟和方法:①代入公式:P*=P/(S×F)，其中P*為:Rui。
瑞郎/美元三個月遠期點位，P為0.0140- 0.0135，S為1.6030-1.6040，F為1.6030 1.6040。瑞士法郎/美元三個月遠期點數= . 0055 = 0.0140/1.6030×1.5890，瑞士法郎/美元三個月遠期點數= .0053 = 0.0135/1.60。(2)三個月遠期賣出價與瑞士法郎/美元買入價之間的點易位後，得到53-55。(2)匯率表中的遠期貼水(點)可以作為延期收款的報價標準。在遠期匯率表中，溢價貨幣是增值貨幣，貼現貨幣是貶值貨幣。在出口貿易中，進口商需要在延期付款條件下用兩種外幣報價。如果A幣是溢價，B幣是折價，那麽A幣報價的話，就按原價報價。如果以B幣種報價，則應按照匯率表中B幣種折算成A幣種後的實際匯率報價，以減少B幣種折算後的損失。因此，學會查閱和計算匯率表對於正確報價具有重要意義。(3)匯率表中的年貼現率也可以作為延期收款的報價標準。遠期匯率表中的貼現幣種，即有貶值趨勢的幣種，該幣種的貼現年率，即貼現幣種的貶值年率(對於溢價幣種)。如果壹種商品原來是以硬(溢價)貨幣報價，但國外進口商要以貼現貨幣報價，出口商要按照即期匯率將溢價貨幣金額折算成貼現貨幣金額，同時為了彌補貼現損失，要在壹定時期內將貼現率加到折算後的商品價格上。(4)軟、硬貨幣進口報價中，遠期匯率是確定軟商品(貼現貨幣)漲價的基礎。例如，在進口業務中，壹種商品從簽訂合同到用外匯支付大約需要三個月的時間。國外出口商以硬(溢價貨幣)和軟(溢價貨幣)報價，軟貨幣的價格漲幅不能超過該貨幣與對應貨幣的遠期匯率，否則以硬幣報價是可以接受的。這樣才能達到在商品價格和匯率上不虧錢的目的。