現金是指庫存現金和可隨時用於支付的存款，包括現金、銀行存款和其他可隨時用於支付的貨幣資金。現金等價物是指本公司持有的期限短(壹般在購買日起三個月內到期)、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。抵押擔保是指債務人或第三人以財產作為債權的擔保而不轉移對特定物的占有。債務人不履行債務時，債權人有權依照擔保法的規定折價或者以拍賣、變賣的財產優先受償。債務人以自己的房屋、汽車等財產作為其債權擔保的行為，稱為抵押擔保。作為壹種擔保方式，我國法律明確規定了債務人的相關財產能否作為抵押物以及相關的抵押順序。