審計執法評估報告的主要內容和結論如下:
壹是稽查執法體系進壹步完善，體制機制進壹步優化。經過多年的探索和完善，我國證券期貨稽查執法體系建設取得良好成效，稽查執法法律供給進壹步完善，制度保障總體健全有效；稽查執法體制機制進壹步優化，執法合力進壹步增強。
二、2017檢查執法工作取得了很大成績，具體體現在以下幾個方面:
檢查執法力度繼續加大，有效打擊了各種違法行為。2017年，* * *受理違法違規有效線索625件，立案調查478件，調查立案率76%；全年新立案312件，立案率65%，同比上升9.8%；新立案大案90件，同比翻番；全年立案335件，同比上升43%。
行政處罰數量和金額再次達到歷史峰值，有效凈化了市場生態。2017年，* * *作出行政處罰決定224件，同比上升1.35%；罰沒金額74.79億元，同比增長74.74%；禁入市場25件/44人，同比增長18.95438+0%。
專項執法案件整體部署，快速查處，風險防線繼續牢固建立。2017年，* * *部署了四批專項執法行動，組織查處了54起重大典型案件，及時準確打擊了金融詐騙、炒作次新股、利用高送轉等違規交易、違法違規私募等四大市場亂象。
行政處罰機制進壹步優化，轄區監管的權威性和威懾力進壹步增強。2017年，各地證監局作出行政處罰決定123件，同比上升44%，占同期證監會行政處罰總數的近40%，罰沒金額2.06億元，同比上升57%。
此外，稽查執法科技執法體系建設取得較大進展，稽查執法效率進壹步提高。
三是稽查執法內部評價和外部評價總體向好。2017年，證監會行政復議立案41件，同比下降38.80%。復議部門作出復議決定39件，維持原行政行為39件，有2件復議案件未辦結，行政復議維持率達到100%。2017年，證監會稽查執法部門(不含地方證監局)辦理行政處罰訴訟案件48件，法院對35件作出判決或裁定，原告自願撤訴5件，法院駁回再審申請1件。其余案件均未被證監會行政處罰決定撤銷或變更。
四是稽查執法與外部部門緊密配合，形成強大的監管合力。證監會稽查執法部與刑事司法等相關行政監管部門深入開展執法合作，不斷拓寬跨境聯合監管執法空間，形成了強大的監管合力。
五是稽查執法滿意度和透明度進壹步提高，稽查執法市場認可度逐年提升。2017年稽查執法滿意度和稽查執法透明度分別為64.7%和64.9%，創歷史新高，得到了大多數投資者的肯定。
第六，政策建議。建議進壹步完善壹套行政處罰、民事賠償、刑事責任追究的系統性制度安排，重點加大刑事打擊力度；建議加強宣傳，進壹步提高檢查執法的透明度；建議相關部門進壹步加強保障，切實提高行政處罰案件的執行率；建議逐步探索用行政處罰罰款來補償市場投資者的損失。