只有那些具有執行證券、期貨相關業務資格的會計師事務所才可以從事該項審計業務，而這些會計師事務所要取得證券、期貨相關業務資格，其中壹個重要的條件就是有足夠數量的具備證券期貨相關業務資格的註冊會計師。證券、期貨業是知識密集型行業，也是高風險的行業。為規範證券公司財務行為，提高證券公司財務信息的透明度和質量，適應證券市場發展的需要。財政部、中國證券監督管理委員會頒發了《關於註冊會計師執行證券、期貨相關業務實行許可證管理的暫行規定》（財會協字[1997]52號），明確規定執行證券期貨相關業務人員應通過財政部及中國證券監督管理委員會統壹組織的資格考試，取得業務資格，才能從事證券相關業務。
凡在會計師事務所工作的中國註冊會計師具備下列條件者，均可報名參加考試：1、已取得註冊會計師執業證書2年以上，近3年專職在事務所工作；2、具有良好的職業道德記錄，在近3年中沒有受過刑事、民事處罰或行政處分；3、年齡在55歲以下，身體健康。需要指出的是，通過資格考試只證明考生考試成績合格，不能憑此證書執行證券、期貨相關業務。只有加入具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所才能執行此項業務。凡有此項資格執行證券、期貨類審計業務的中國註冊會計師要求有較深的專業知識水平，豐富的審計經驗和良好的職業道德。