2XX年是中共中央加快信用社改革的重要壹年，也是我市信用社全面發展的關鍵壹年。壹年來，在銀監分局的大力支持和督促下，在省聯社的正確領導下，信用社全體員工認真學習實踐黨的十六屆四中全會精神，深入貫徹落實中央X號文件精神，緊緊圍繞地方政府對農村經濟工作的總體部署， 並以“管理與發展並舉”的指導思想為指導，狠抓審計監督隊伍建設，制定完善審計制度； 重點支持農業、農村和農民；以我市信用社確定的“四個五年”目標為突破口；從運營效率出發；通過強化內部管理，狠抓落實，認真開展民主監督，切實履行行業服務、管理、協調、指導的監督職能，加大審計監督力度，加大跟蹤檢查力度，加大處罰力度，以“落實”二字為重點，由事後監督轉變為事前審計，將存在的問題消滅在萌芽狀態，有效保障了我市農村信用社全年各項業務經營的穩健發展。通過全體員工的不懈努力，實現了存款穩步增長、貸款蓬勃發展、實力增強、效益提升的新局面，取得了合作社成立以來的最佳業績，為我市農村信用社“二次”創業奠定了堅實基礎。過去壹年的審計工作總結如下:
壹、基本信息
XXXXXX農村信用社設主任審計員1名，審計經理x名，專職審計員4名，兼職審計員x名。全轄有XX個獨立核算信用社(部)和XX個信用社，營業網點XX個，從業人員XXX人。至XXXX年末，存款XXX億元，比上年增加XXX億元；貸款XXX億元，比上年增加XXX億元，其中不良貸款XXX億元，占比XXX%，存貸比XX %；權益資本余額XX萬元，比上年增加XX萬元，盈余總額XXX萬元，凈利潤XXX萬元。
二。審計工作概述
XXX%XXX聯社審計監察部根據省聯社2XX年審計工作要點和我省農村信用社工作會議精神，結合我市實際情況，對我市XX信用社(部)和XX分社共XX個網點進行了最少X次、最多X次的全面序時審計和X次的全方位跟蹤檢查，審計覆蓋面達到XXX%。為保證高質量、準確定性、有重點的審核，在每次審核前，應將所有信貸部門和分支機構結合起來，確定必要項目和重點項目，明確責任，合理分工，確保每次審核高效、及時、準確地進行。在進行常規和定期審計的同時，根據聯社的要求和業務發展中的共性問題，及時組織專項審計。今年共開展X項專項審計，其中綜合業務網絡系統專項審計X項，審計XX個新系統營業網點，新系統網點審計覆蓋率達到XXX %；開展衛生檢查專項審計x次，共檢查XX個營業網點，審計覆蓋率XXX %；開展標準化服務專項檢查x次；對我市兩個農村信用經濟主體(程心金典、殷新典當行)進行了x次專項審計，根據省聯社安排，資產負債處配合所轄信用社對“假”貸款進行了x次專項審計。通過壹年的審計檢查，共出具審計報告XX份、更正通知書XX份、整改通知書XX份、離任報告XX份、候審通知書X份、收貸通知書XX份、收貸通知書XX份；為規範信貸操作，XXXXXX聯社稽核監督部組織編寫了XXXXXX農村信用社信貸文本，印發了XXXXXX農村信用社信貸文本XX份。通過壹年的審計檢查，共處理違紀違規人員XXX人，罰款XXXXX元，其中:通報批評XX人，行政警告X人，行政降級X人，行政記大過X人，交易所信用社主任X人，信用社副主任X人免。發現部分信用社(部)及分支機構在業務經營、財務費用、信貸、傳票賬務、內控建設等方面存在問題。通過說服教育、經濟處罰、現場會、行政處罰等方式。加大審計處罰力度，堵塞漏洞，糾正各種違規、違紀和不良行為，規範各類業務機構的業務操作，解決業務經營中的實際困難，提高合法經營水平。
三。審計工作的具體內容
壹是註重日常審計工作。
十、XXXX年度決算例行審計。為了保證XXXX決算的真實準確，聯社的審計人員和業務人員對所轄的所有網點進行了全面細致的檢查，重點檢查年終決算是否核對準確，有無虛列收入或貸款利息，有無沖減費用，貸款表格是否真實，並對相應科目進行賬務調整。經檢查，X俱樂部少收元未付利息；x社多付未付利息元；x俱樂部加上XXXXXX的未付應付利息。XX元；X社保留基數不對。上述問題已按照美聯社決算要求進行了糾正和說明。
十、XXXX年度經營目標責任制考核兌現例行審計。經營目標責任制考核采用“百分比支付”的方式，主要檢查我市農村信用社經營目標完成情況的真實性和考核的合規性。經審查，我市農村信用社XXXX年度經營目標責任制各項指標真實準確，不存在超發工資現象。其中XX俱樂部得分在XX以上，占XX%，X俱樂部得分在XX-XX，占XX%，X俱樂部得分在XX-XX，占X%。
二、積極開展順序審計，定期監控各類合作社的運行情況。
序貫審計是審計檢查中定期檢查信用社經營情況的有效方法。有計劃地做好順序審計，是堵塞操作漏洞，及時糾正和處理存在問題的有力手段。壹年來，我市信用社審計監察部對轄內各營業網點會計核算、出納基礎制度、結算業務合規、證券管理、重要空白憑證管理、現金管理、綜合業務網絡系統合規運行等情況進行了多達X次的順序審計和X次的跟蹤檢查，檢查信用社存貨XXX次，現金共計萬元。檢查重要空白憑證XXX次，共計XX萬份；檢查抵(質)押品XX次，共計XXX萬元；檢查電腦備份盤XX次，共計XXX檢查電腦各種打印資料XX次，共計XXXX份；檢查結算業務XXX次；檢查XXXX的各種登記簿；現場審計傳喚XXXX。
三、根據我社的實際情況，適時開展專項審計。
根據我市農村信用社的實際情況和共性問題，及時進行研究部署，開展專項審計。壹年來，審計監察部根據業務發展需要開展了X項專項審計，其中綜合業務網絡系統專項審計X項；城區標準化服務專項檢查x次；“假”貸款專項審計x次；進行x次專項審計，檢查結果如下:
(1)綜合業務網絡系統專項檢查
為進壹步加強對新體制下我市農村信用社業務活動的監督檢查，審計監察部門對所轄所有信用社進行了全面細致的審計檢查，仍發現部分信用社存在諸多問題，如:櫃員業務操作權限過大，錯賬沖正無會計主管簽字，主管櫃員未發揮“事後監督”作用；新系統存在勾對賬目或無匯總欄目等現象，大額結算業務無主管櫃員簽字；電腦報表裝訂不規範；部分信用社，由於上線時核對工作不紮實，發放貸款的櫃員責任心不強，收息時存在少收、多收利息的現象，信用社稽核監督部及時下發了《關於認真核對借款合同利率和計算機輸入利率的通知》，責成信用社進行自查並上報上述情況。
(2)衛生和標準化服務專項檢查
為加強我市農村信用社規範化服務，提升員工品牌意識，打造精品網點，提升服務質量，我們從基礎環境衛生入手，對所轄XX個網點進行了專項衛生審計，共發放“最幹凈”XX份，“幹凈”XX份，“不幹凈”X份。對城市信用社規範服務進行突擊檢查，共檢查營業網點XX個，審計覆蓋率XX%，處罰違規人員XX人，經濟罰款XXX元。
(3)、配合有關部門開展“假劣”貸款專項檢查。
經過周密部署、合理安排，我社及時組織人員對所轄信用社“假貸款”進行了細致的專項檢查。經認真核對、匯總、統計，發現我市XX信用社存在虛假貸款，共計XXX戶，XXX筆，金額XXXXXXX元。
四。工作中的問題和障礙
十、由於農村信用社機構分散，人員較多，管理人員和從業人員文化水平和業務素質參差不齊，規章制度觀念淡薄，職業道德和法律意識淡薄，對內控制度特別是在防範和化解風險方面認識不足，管理粗放，操作不規範，屢查屢犯，屢改屢犯，內控制度形同虛設，只註重眼前的業務利益，忽視長遠意義。
例如，沒有與綜合業務網絡系統相匹配的有效的“審計檢查和風險預警系統”，審計人員無法直接獲得相應的審計信息
十、非現場監督沒有很好地與現場審計相結合，形成完整的農村信用社審計監督管理體系。主要原因有:壹是綜合業務網絡系統在審計、監督檢查方面存在“真空”狀態，新系統下審計信息的收集、整理、分析和利用不充分，導致非現場監管無法開展的現象。二是非現場稽核的技術支撐不夠，全省農村信用社綜合業務網絡系統尚未建立功能齊全、實用的非現場監視監控系統。然而，人工和半人工操作不能快速處理復雜的數據，形成時效性強的監督管理信息。
十、由於聯社各部室分工不同，審計缺乏與其他職能部門的配合，造成抓經營、抓管理的“兩張皮”現象，使得內部控制中各預防主體無法有效銜接。
總之，壹年來，在聯社領導的正確領導下，我市聯社審計工作按照上級的安排和部署，做了大量工作，圓滿完成了各項任務，充分發揮了審計的再監督作用，但與上級的要求還有差距。今後，我們壹定要加強學習，不斷提高政策理解水平和綜合業務能力，加大審計、監察和執法力度，切實保障各項規章制度的貫徹落實，為我市信用社穩健經營保駕護航。