1.商業銀行外匯資本面臨的匯率風險。目前，國內商業銀行的外匯資金來源主要可分為三類:壹是通過在境外股票市場公開發行和上市籌集的外匯資金；二是境外戰略投資者認購壹部分股權形成的外匯資本；三是國家通過外匯儲備註入形成的外匯資本。受人民幣匯率波動的影響，銀行的外匯資本金轉化為人民幣資本金的數額也會發生變化。如果人民幣大幅升值，商業銀行的資本總額可能會大幅縮水，這無疑會對商業銀行的資本充足率和經營業績產生不利影響。
2.資產和負債的匯率風險敞口。當國際匯率發生變化時，銀行外匯資產的頭寸匹配和幣種匹配是否合理，將直接影響商業銀行抵禦風險的能力。隨著我國開放型經濟的不斷發展，企業對外匯資金的需求不斷上升。與快速增長的外匯資金需求相比，商業銀行的外匯資金來源並沒有明顯增加。近兩年國內銀行體系外幣業務貸存比高達90%以上，反映出銀行外匯資金供應相當緊張。在這種情況下，為保證外匯信貸業務的需要，多家銀行向主管部門申請用人民幣資金購匯，向客戶發放外匯貸款。這雖然解決了外匯資金來源的問題，但也造成了銀行外匯資產與人民幣負債的貨幣錯配。人民幣升值，必然會給商業銀行帶來匯率損失。
3.結售匯等中間業務的匯率風險。由於人民幣匯率浮動頻率和幅度越來越大，商業銀行結售匯等中間業務的匯率問題逐漸顯現。根據新的匯率形成機制，人民幣對美元匯率每日波動幅度在千分之三以內。目前國內銀行的人民幣對美元報價壹般是根據前壹天中國人民銀行公布的中間價確定，並在市場上拉平各分行前壹天的結售匯凈額頭寸。如果市場平價低於客戶的結算價格，銀行將承擔匯率損失。人民幣匯率制度改革對我國商業銀行業務經營的影響(壹)人民幣匯率制度改革對商業銀行國際結算業務的影響。國際結算業務是我國商業銀行的重要收入來源。人民幣匯率制度改革後，人民幣相對升值對我國商業銀行的國際結算業務有壹定影響，但影響不大，甚至促進了商業銀行的國際結算業務。對於涉及進出口的行業來說，人民幣升值相當於提高了出口價格，降低了出口的競爭力，減輕了進口原材料價格上漲的成本壓力等等。人民幣升值會鼓勵進口，抑制出口。但由於人民幣升值幅度相對較小，中國出口產品的外部競爭力仍然較高，人民幣小幅適度升值對抑制出口作用不大。具體來看，人民幣匯率改革後，匯率逐漸開始發揮調節貿易平衡的作用，主要表現在2005年8月以後，進口增長從之前的10%左右的速度躍升至20%以上，與出口增速的差距迅速縮小。即使在2005年的最後兩個月，進口增速超過出口增速，在今年2月，進口增速高於出口增速，然後在3月和4月，出口增速仍然超過。進口2404.8億美元，同比增長22.1%；進出口順差337.5億美元，同比增長61.4%。(二)人民幣匯率制度改革對商業銀行外匯資金業務的影響65，438+0。由於人民幣小幅升值導致升值預期增強，更多外匯資金可能選擇結匯，這將對商業銀行外匯理財產品和其他外匯衍生業務的發展產生不利影響。2.我們看到進出口企業的匯率風險意識會明顯提高，會主動采取措施規避匯率風險。比如，外貿企業會更加積極地采取遠期結售匯來滿足自身需求，這就為商業銀行拓展中間業務收入創造了巨大的市場空間。中國匯率制度改革將進壹步推動外匯市場創新。從“創新需求”來看，隨著匯率的頻繁波動，會有更多的投資和避險需求。從“創新供給”的角度看，作為人民幣升值的配套措施，2005年5月，銀行間外匯市場推出了8個外幣對之間的交易業務。8月，進壹步擴大了可從事遠期結售匯業務的銀行和基金範圍，推出了銀企掉期業務和銀行間外匯市場遠期及掉期業務，使商業銀行能夠為各種需求的客戶提供更多更好的風險管理工具。創新需求和創新供給的增加將使外匯市場更加活躍，為商業銀行發展新的外匯資金業務帶來更多機遇。(三)人民幣匯率制度改革對商業銀行信貸業務的影響匯率制度改革後，人民幣小幅升值，在壹定程度上改變了國內部分行業和企業的景氣狀況，從而相應影響了這些行業商業銀行的信貸資產質量。如果人民幣中長期進壹步升值，受到不利影響的行業範圍將進壹步擴大，影響將更加顯著。對於受人民幣升值不利影響的行業，可能面臨盈利能力和償付能力下降，增加了銀行對相關行業放貸的風險，必然促使商業銀行重新審視其相關信貸業務。總體來說，明顯受益於人民幣升值的行業相對較少。對於商業銀行來說，對上述行業提供的信貸比例相對較高，約為30%-45%。因此，匯率制度改革將影響商業銀行的信貸業務。(四)人民幣匯率制度改革對商業銀行其他方面的影響1。人民幣升值會使商業銀行資本充足率略有下降。壹般來說，由於外匯所有者權益在我國商業銀行中的權重高於外匯風險資產在總風險資產中的權重，人民幣升值將使商業銀行資本折算成人民幣的減少量大於其風險資產折算成人民幣的減少量，商業銀行資本充足率將略有下降。2.人民幣升值也對商業銀行的會計報表產生了影響。根據《金融企業會計制度》，商業銀行應當按照期末匯率折算會計報表中的資產和負債。人民幣小幅升值將減少商業銀行折算成人民幣的資產絕對額，同時權益類項目按歷史匯率折算，對商業銀行會計報表產生壹定影響。3.人民幣升值對商業銀行資產負債的影響。人民幣升值直接影響以美元計價的資產和負債的價值變化。銀行賺取的美元頭寸越大，遭受的負面影響就越大。人民幣升值將進壹步加劇外匯資金短缺和商業銀行需求旺盛，中長期存在壹定的外匯流動性隱患。人民幣持續小幅升值強化了公眾對人民幣進壹步升值的預期，外匯儲蓄存款可能進壹步下降。