首先，該理論強調資金的使用受制於資金來源的性質和結構。這壹原則已成為商業銀行運用資金的基本準則；其次，該理論強調銀行應保持較高的資金流動性，以保證商業銀行的安全運營，這為銀行降低操作風險提供了理論依據。然而，隨著資本主義的發展，商業貸款理論的理論局限性逐漸顯露出來。
首先，紀念品沒有意識到活期存款余額相對穩定，使得銀行資產過於集中於盈利能力較差的短期自付貸款。盡管活期存款流動性很強，但按照“連續短換長”的原則，活期存款的存取款之間總會有壹個相對穩定的平衡。這部分資金可用於發放長期貸款，不影響其流動性；
其次，該理論忽略了貸款需求的多樣性。商業貸款理論不主張發放房地產貸款、消費貸款、長期設備貸款和農業貸款，限制了商業銀行自身業務的發展和盈利能力的提高；
此外，該理論忽略了貸款償還的外部條件。貸款的償還受外部市場條件的影響。在經濟蕭條時期，很難自動還清，所以短期自償貸款的自償能力是相對的，而不是絕對的。