包括對外存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和信用卡存款。債權投資利息收入應填列各項債權投資的應計利息。股息收入是指所有股權投資產生的具有股息性質的收入，如股息、合資利潤、合作或合夥利潤。
匯算清繳是指年度終了後，所得稅和其他壹些適用預繳方法的稅種的征收、匯算清繳。所得稅等稅種通常是按照納稅人每年的應納稅所得額來征收的。年度結束後，按照年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算納稅。為保證稅款及時均衡入庫，實際工作中，稅款壹般按月、季預繳，年終匯算清繳，多退少補。月、季預繳壹般按照納稅人本季度(月)的計稅依據計算應納稅額，往往難以與年度決算的計稅依據完全壹致。因此，年度結束後，要根據納稅人的財務決算進行匯總計算，把稅款還清，對預繳的稅款實行多退少補。