1，廣義流動性。指企業的全部流動資產，包括現金、存貨(材料、在產品和產成品)、應收賬款、有價證券、預付款項和其他項目。以上各項都是企業經營所必需的，所以營運資金有壹個通俗的名字，叫做營運資金。
2.狹義的流動性=流動資產-流動負債。
企業計劃、籌集、分配、使用、分析和評價流動資金的使用效果。
主要內容有:(1)盡量少用流動資金，保證生產經營過程中的資金需要；(2)預測和核定流動資金額度，編制流動資金計劃和銀行貸款計劃；③實行分級集中管理，將計劃任務落實到各部門、各單位，強化經濟責任，確保計劃實施；(4)協調平衡供、產、銷資金需求，加速流動資金周轉；⑤遵守財經紀律，通過國家規定的渠道籌集和使用流動資金，及時結算工程價款和工程款；⑥定期檢查和分析流動資金計劃的執行情況，提高使用效果。
流動資產是流動資產的形式，即企業在壹年或壹年以上的生產周期內能夠變現或消耗的資產總額，主要包括現金、存貨(材料、在產品和產成品)、應收賬款、有價證券、預付款等。
1)企業持有現金的原因。
1.交易性需求:持有壹定數量的現金，以滿足正常生產經營秩序下的需要。
2.預防性需求:持有現金以滿足緊急情況下的現金需求。企業為應對突發事件而持有的現金余額主要取決於兩個方面:壹是現金流的不確定性；二是企業臨時借貸能力的強弱。
3.投機需求:持有現金以抓住各種稍縱即逝的市場機會，獲取更大利益而準備的現金需求。其持有規模的大小往往與企業在金融市場的投資機會和企業對風險的態度有關。