某企業從某商業銀行獲得7000萬元授信額度。在授信額度內，企業可按基準利率申請6個月流動資金貸款7000萬元，即年利率為6.21%；企業也可以申請開具期限為6個月的銀行承兌匯票654.38+000萬元，但收到的存款是30%，即3000萬元。銀行可按6個月定期存款利率（即年存款利率為3.51%）向企業支付存款利息，企業實際獲得銀行承兌匯票敞口金額7000萬元，銀行按承兌匯票面值的0.5‰收取開票費。根據上述條件，企業應分析計算貸款和承兌匯票的資金成本，選擇成本較低的方式。具體計算過程如下:
選擇壹:貸款:？（1）資金成本= 7000×（6.21%÷360）×180 = 2173500元。（2）年資金成本率= 217.35÷7000×2×100% = 6.21%。
選擇二:承兌匯票:？（1）資金成本:A:承兌匯票貼現利息= 10000×（5.02%÷360）×180 = 2510000元；b:保證金存款利息= 3000×（3.51%÷360）×180 = 52.65萬元；c:開票費= 10000× 0.5 ‰ = 5萬元；資金成本= A-B+C = 203.35萬元。（2）年資金成本率= 203.35÷7000×2×100% = 5.81%。根據上述計算結果，選擇使用貸款的資金成本為217.35萬元，年資金成本率為貸款年利率6.21%；選擇使用銀行承兌匯票的資金成本為203.35萬元，年資金成本率為5.865438+貸款年利率0%。使用銀行承兌匯票的資金成本低於貸款，企業應選擇後者。