1、如何授信：授信依據與決策邏輯
授信評審過程通常表現為，收集關於企業與實控人的相關信息，經過整理、加工與分析，給出相關的授信結論。評審過程的展開類似於醫生經過驗血、驗尿等全面檢驗後，給出診斷結論並開處方的過程。貌似程式化的工作過程，現實中遭遇著授信依據模糊、決策邏輯不清晰等諸多尷尬。首因是小企業的財務信息不規範、不健全，需要重構財務報表，方可決策。次因在於如何通過重構的報表推導出授信決策，邏輯線索上並無***識性的認知。授信決策邏輯不能標準化的表述使得風控決策工作頗具老中醫色彩。所以，通讀許多盡職調查報告，通常會有虎頭蛇尾的感覺。盡調人員在描述企業經營如何精彩後，卻沒有嚴謹的邏輯推導出對應的授信結論，最後只能通過標準化的抵押物得以釋懷。因此，如果能夠在利潤、資產、現金流等決策依據與額度、期限、利率、擔保方式、還款方式等決策結論之間建立嚴謹的邏輯推導橋梁，將很大程度上改善上述尷尬局面。