1.庫存資金:
指企業在生產和銷售過程中需要儲存和管理的原材料、半成品、產成品等物品的資金。這部分資金通常以商品庫存或材料庫存的形式存在。
2.應收賬款:
指企業向客戶提供商品或服務後尚未收回的款項，通常是與客戶簽訂合同後按約定的條件和時間分期收取的款項。
3.應付賬款:
指企業向供應商采購原材料、設備、勞務等商品或服務後尚未支付的款項，通常需要在壹定期限內支付。
4.預付款:
指企業為獲得價格折扣或確保及時交貨而預先支付給供應商的費用，如貨款或采購服務費。
5.流動資產:
指企業持有的可以快速變現的資產，包括現金、銀行存款、短期理財、有價證券等。
6.流動負債:
指企業短期內需要償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付工資等。
綜上所述，營運資金包括企業日常經營活動中需要支付和收取的各種資金，是企業正常經營所必需的。掌握營運資金對企業的經營決策和財務管理具有重要的指導意義。
營運資本的特征如下:
1，來源多樣——融資方式多種多樣。
2.數量是波動的-流動資產的數量隨著企業的內外部條件而變化，有時高有時低。
3.周轉是短期的——流動資產中占用的資金通常會在壹年或壹個商業周期內收回，這可以通過短期融資來解決。
4、實物形態多變，易於變現——實物形態經常變化，流動性強。
營運資金是企業流動資產和流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的余額稱為凈營運資本。營運資本管理包括流動資產管理和流動負債管理。