本文從經濟風險和銀行信貸風險管理的壹般理論出發，闡述了經濟風險是現代市場經濟的基本特征之壹，銀行信貸風險是整體經濟風險的集中反映。風險的本質在於收益和損失共存的可能性，因此對經濟主體具有激勵和約束作用。商業銀行管理的本質就是在風險的這種雙重作用的平衡下規避和防範風險，從而將風險降低到可以接受的程度，獲取盡可能多的利潤。由於信貸業務在銀行經營和經濟運行中的重要地位，銀行的信貸風險控制意義重大。目前，西方經濟學家利用信息不對稱理論，即信息不對稱下的逆向選擇和道德風險以及不完全信息的客觀風險，對銀行信貸風險的成因達成了共識。文章還探討了信用風險管理與資產負債比例管理、資本充足率管理和商業銀行內部控制的關系。澄清了信用風險管理中的壹些誤區。以上內容構成了本文的第壹章。文章第二章首先比較了各種外部組織形式與風險管理效率的關系，指出外部組織形式不是影響信貸管理效率的決定性因素，內部組織結構才是關鍵因素。信用風險管理組織架構設計的重點在於形成部門之間的橫向牽制和各級分支機構的縱向控制機制。經過長期的經營發展，西方商業銀行的內部組織結構逐漸固化為三大功能塊:市場塊、經營塊和管理塊，分別行使市場開拓、業務經營和集中管理的職能，三大塊相互制約、相互協調。這種組織設計思路體現在信貸業務上，就是審、貸、查三個程序的組織架構完全分離，即公司的業務部門、信貸審查部門和風險管理部門分別實施貸前調查、貸中審查和貸後檢查職能，三個部門分屬不同的職能區塊，實現部門之間的橫向牽制。縱向控制主要通過上下級機構之間的貸款決策權配置來實現，即集中決策和分散決策的選擇；同時還包括同壹機構內個人和集體之間的貸款決策權分配，即個人決策權和集體決策權的選擇。本文從運輸組織管理的基本原理出發，詳細討論了這兩組四種決策機制的優缺點，指出簡單使用上述任何壹種決策機制都存在明顯的缺陷，因此現代商業銀行傾向於集體決策與個人決策相結合，集權與分權相結合，采用個人決策
本文從經濟風險和銀行信貸風險管理的壹般理論出發，闡述了經濟風險是現代市場經濟的基本特征之壹，銀行信貸風險是整個經濟風險的集中體現。風險的本質是收益和損失的可能性同時存在，從而激勵同時約束市場經濟主體的活動。商業銀行的本質是在風險的雙重效應平衡下規避和防範風險，使風險降低到可接受的程度，同時盡可能多地獲取收益。目前，西方經濟學界對銀行信用風險暴露的原因達成了共識，認為風險源於信息不對稱下的逆向選擇，以及信息不足帶來的道德風險和客觀風險。此外，本文還分別討論了信用風險管理與資產負債比例管理、資本充足率管理和內部控制的關系。還澄清了對信用風險管理的壹些誤解。上述內容構成了本論文的第壹章。本文第二章首先通過比較各種外部組織形式與風險管理效率的關系，指出信貸管理效率的決定因素不是外部組織形式，而是內部組織結構。信用風險管理組織結構設計的重點應放在形成不同部門之間的橫向控制機制和不同層級的子公司和附屬機構之間的縱向控制機制上。經過長期發展，西方商業銀行的內部組織結構已經形成了三個職能部門:市場部門、運營部門和& ltWP = 6 & gt管理部門，分別行使市場營銷、業務運營和集中管理的職能，相互控制，相互配合。這種組織設計思想體現在信貸業務中信貸審批和調查這三個步驟的完整組織劃分上，即業務操作部門、信貸審查部門和風險管理部門分屬三個不同的職能部門，分別履行貸前調查、信貸申請審查和貸後監督的職能，從而實現不同部門之間的橫向控制。縱向控制是通過信貸決策權在上下級業務部門之間的分配(即選擇集權還是分權)以及信貸決策權在代表個人或集體決策權的部門中的個人和集體之間的分配來實現的。本文運用組織管理學的基本原理，詳細討論了這四種決策系統在兩種情況下的優劣效果，從而指出單獨使用四種決策系統中的任何壹種都會帶來明顯的缺陷。相應地，現代商業銀行大多傾向於采用集體決策與個人決策相結合、集權與分權相結合，但以個人決策和分權為主的貸款審批授權制。本文第三章重點研究信用風險管理體系及其執行效率。組織控制理論認為，制度是組織功能得以優化和發揮，同時組織制度得以穩定的必要條件，
(美)卡爾-約翰林格倫在等；潘康等；銀行穩健經營與宏觀經濟政策[M]。中國金融出版社，1997