資產:指銀行貸款和投資。貸款包括短期、中期和長期貸款、信用貸款、擔保貸款、委托貸款等。投資包括企業證券投資、政府證券投資和地方政府證券投資。
負債:指本行自有資本、存款負債、同業借款、中央銀行貸款、發行金融證券等。
其中，銀行的固定資產和營業準備金不能參與流動，營業準備金是維持銀行最低運營的基礎，不能動。銀行的利潤主要取決於資產負債中能賺取利息的部分，即高息現金、組合投資和低息儲蓄的差額。因此，資產負債結構分析就是分析這些有價值的、流動的資產和負債。
2.2效益分析
效率是銀行最重要的經營指標。傳統上，銀行通過會計記錄他們的收入。即使是現在，計算機管理系統也只是用來將手工記錄過程計算機化，並沒有真正從系統的角度解決資產負債的聯動關系，沒有考慮資產負債結構對效率的影響。
因此，效益分析就是通過建立與資產負債相關的數學模型，將每日、每月、每季、每年的銀行盈利或虧損以數據的形式定量地展示給銀行管理者，讓管理者在決策過程中心中有數，避免決策失誤。
效益分析是通過現金折現率確定銀行投資收益、融資成本和利潤的現值，反映銀行收益、成本和利潤與總資產、資產結構、總負債和債務結構之間的數量關系。
2.3流動性分析
商業銀行的經營者關心的流動性是籌集和使用銀行資金，快速變現資產而不損失的能力。流動性的好壞可以向市場證明銀行是安全的，有償還負債的能力，可以避免出售資產帶來的損失，可以降低購買基金必須承擔的風險溢價。
這裏我們用“資產加權平均到期日”來表示資產的運用，“負債加權平均到期日”來表示負債的運用，再用“資產加權平均到期日”與“負債加權平均到期日”的比值來表示資產與負債的流動關系，定義為“資產負債平均流動比率”，用D表示，反映了資產的投資期限與負債的償還期限之間的對稱關系。
d & gt1表示資產利用不足，銀行可以延長資產使用期限。
d & lt1表示資產使用期限超過負債來源期限，銀行應減少長期資產或增加長期負債。
D=1表示投資期和負債的償還期基本對稱。
2.4安全性分析
安全性是指商業銀行如何規避經營風險，確保資產安全。商業銀行的操作風險包括很多方面。這裏指出的是動態投機風險，與銀行利率密切相關。當利率變化時，銀行可能有虧也可能有盈，結果難以估計，但這種風險是可以避免的。通過調整資產負債結構，可以管理和控制銀行的利率風險，使銀行的管理者在面對利率風險時掌握主動權。
2.5資產負債結構分析
以上分析的效率、流動性、安全性只是對現行制度的評價，通過評價了解銀行目前的經營狀態。如果狀態好，什麽最好？如果狀態不好，壞在哪裏，如何改善？這就要求優化商業銀行的資產負債結構。
為了實現效率、安全和流動性優化三大目標，可以通過對其資產和負債進行重新配置來建立資產負債結構優化模型。但是，考慮到效率、安全和流動性是銀行經營中相互矛盾、相互沖突的三個目標，並保證三個目標同時優化，是不可能的，也是不現實的。通過建立多目標規劃的數學模型，在非劣解集合中尋找近似最優解，給出資產負債的最優分配方案，為商業銀行的管理者進行決策提供了可靠的依據。