如何編制銀行貸款報表？

壹、企業貸款需知。

壹、企業申請貸款的前提條件：

1、必須是經國家工商行政管理部門批準設立，登記註冊，持有營業執照的企業。國家對擬投資的項目有投資主體資格和經營資質要求的，符合其要求。

2、恪守信用。借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；借款人為新設立的企業，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄。

3、企業能實行獨立經濟核算，自主經營、自負盈虧。即企業有獨立從事生產、商品流通和其他經營活動的權力，有獨立的經營資金、獨立的財務計劃與會計報表，依靠本身的收入來補償支出，獨立地計劃盈虧，獨立對外簽訂購銷合同。

4、不擠占挪用信貸資金。借款用途和還款來源明確、合法。

5、產品有市場、生產經營要有效益。

（二）銀行貸款的類別。

1、按貸款用途劃分：

①固定資產貸款

它是指貸款人向國家規定可以作為借款人的其他組織發放的，用於借款人固定資產投資的本外幣貸款。

②流動資金貸款它是指貸款人向國家規定可以用為借款人的其他組織發放的，用於借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

③並購貸款

並購貸款是指商業銀行向並購方或其子公司發放的，用於支付並購交易價款的貸款。

④房地產貸款

它是指與房地產的開發、經營、消費活動有關的貸款。主要包括土地儲備貸款、房地產開發貸款、個人住房貸款、商業用房貸款等。

⑤項目貸款

它是指符合以下特征的貸款：

1）用途通常是用於建造壹個或壹組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目。

2）借款人通常為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人。

3）還款資產來源主要是該項目產生的銷售收入、補貼或其他收入。

2、按貸款償還方式劃分

①壹次償清貸款它是指借款人在貸款到期時壹次償還貸款本息。例如：短期貸款。

②分期償還貸款。

它是指借款人與貸款人約定在貸款期限內分若幹期償還貸款的本金。例如中長期貸款。

3、按貸款利率劃分

①固定利率貸款

它是指在貸款合同簽訂時就設定好固定的利率，在貸款合同期內，借款人都按照固定的利率支付利息，無需“隨行就市”。壹般短期借款適用。

②浮動利率貸款

它是指貸款利率在貸款期限內隨市場利率或官方利率波動按約定時間或方法自動進行調整的貸款。

4、按貸款擔保方式劃分。

①抵押貸款

它是指以借款人或第三人財產作抵押發放的貸款。

②質押貸款

它是指借款人或第三人的動產或權利作為質押物發放的貸款。

③保證貸款

它是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔壹般保證責任或連帶保證責任發放的貸款，銀行壹般要求保證人承擔連帶保證責任。

三企業貸款需要提交的資料

1.營業執照（副本）、組織機構代碼證、稅務登記證（副本）、開戶許可證、特殊行業生產經營許可證或企業資質等級證書（若有）；

2.公司章程。

3.法定代表人及其配偶、企業實際控制人及其配偶的有效身份證、婚姻狀況證明；

4.其他主要股東及財務負責人的有效身份證件；

5.法定代表人、實際控制人及其配偶授權查詢其個人信息的授權書；

6.近三年年末財務報告，最近3個月的財務報表；成立不足三年的企業，提交自成立以來的年度財務報告和最近3個月的財務報表；

7.企業及法人夫婦資產證明（如行駛證、房產證等）；

8.近兩年各季末增值稅、所得稅納稅申報表；

9.近12個月的主要銀行賬戶對賬單；

10.企業法定代表人、實際控制人、主要股東簽字樣本（原件）；

11.股東大會作出的同意申請授信業務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明（原件）；

12. 企業經營場地租賃合同或產權證明；

13.上壹年度的銷售合同和采購合同以及近三個月的購銷合同；

4.主要近壹年財務報表會計科目明細單

二、辦理銀行貸款的流程和註意事項。

壹貸款發放的流程：

1、企業向銀行提出貸款申請。

2、銀行受理貸款申請後，對企業進行信用調查。

3、銀行專業部門對企業貸款的風險評價。

4、對於符合貸款條件和風險評價通過的企業貸款申請的審批。

5、審批通過後發放貸款到企業銀行賬戶。

6、中長期貸款按期審核企業財務報表。

7、對企業貸款的回收。

（二）申請貸款的註意事項

①企業的貸款申請要體現企業的借款需求。借款需求是指公司由於各種原因導致的資金短缺，公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款。如果企業提供的資料中沒辦法體現企業對資金的需求，銀行有可能拒絕貸款給企業。

資產需求量的計算公式：

新增流動資金需求量=營運資金量-企業自有資金-現在流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金

營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率）×（1+預計銷售收入增長率）/營運資金周轉次數

營運資金周次數=360÷（應收賬款周轉天數+存貨周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數）

應收（預收）周轉次數=銷售收入÷平均應收（預收）賬款余額

應付（預付）周轉次數=銷售成本÷平均應收（預付）賬款余額

存貨周轉次數=銷售成本÷平均存貨余額

企業自用資金有三種：

①貸幣資金

②營運資金（流動資產-流動負債）。

③所有者權益中用於營運資金周轉的部分（所有者權益+長期負債-長期資產）。

現在流動資金貸款=短期借款+承兌匯票的承付金額

其他渠道提供的融資=發行債券+融資租賃+股東借款+吸收直接投資+發行股票+商業信用+財政撥款+非銀行金融機構融資等可用於借款人日常經營生產的其他融資。

企業資金需求體現在以下幾方面：

1）銷售額的逐步遞增，引起借款需求。

2）固定資產的重置和擴張、股權的投資，引起借款需求。

3）企業債務架構的重新調整，減少商業信用借款，引起了借款需求。

4）其他的壹些引起需求因素：保險之外的損失、擔保代償等。

②財務指標不達標，貸款審批不通過的幾種情況：

1）資產規模偏小、凈資產不多，資產負債率高。

2）銷售規模不大，獲利能力不強、成本性不足。

3）股東抽逃註冊資金或關聯公司占款金額過大。

4）公司註冊資本實際沒到位。

5）有民間融資借貸，而且金額較大。