第壹條為了充分發揮利率杠桿對國民經濟的調節作用，加強利率管理，維護正常的金融秩序，營造公平有序的競爭環境，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律法規，制定本規定。
第二條凡在中華人民共和國境內(不含香港、澳門和臺灣省)從事人民幣存貸款業務的金融機構、郵政儲蓄部門、其他法人、自然人和其他組織，均應遵守本規定。
第三條中國人民銀行是國務院授權的利率主管機關，依法代表國家行使利率管理權，其他任何單位和個人不得幹涉。
第四條中國人民銀行制定的利率是法定利率。法定利率具有法律效力，其他任何單位和個人無權改變。
第二章利率的制定和管理
第五條中國人民銀行制定和調整下列利率:
(壹)中國人民銀行對金融機構的存貸款利率和再貼現利率；
(二)金融機構存貸款利率；
(3)優惠貸款利率；
(4)違約利率；
(五)同業存款利率；
(六)利率的波動範圍；
(7)其他。
第六條金融機構應當按照中國人民銀行的有關規定確定下列利率:
(1)浮動利率；
(2)內部資金利率；
(三)同業拆借利率；
(四)折現率和折現率；
(五)中國人民銀行允許的其他利率。
第七條中國人民銀行總行履行以下利率管理職責:
(壹)根據國民經濟發展的需要和貨幣政策的要求，制定利率政策和利率管理規定並組織實施；
(二)領導中國人民銀行分支機構的利率管理工作；
(三)監督檢查金融機構執行國家利率政策和法規的情況；
(四)協調處理金融機構的利率糾紛和利率違法行為；
(五)宣傳和解釋國家利率政策和有關法律法規；
(六)研究、制定和實施國家利率改革方案；
(7)監測和調節金融市場利率；
(八)其他利率管理工作。
第八條中國人民銀行分支機構在中國人民銀行總行授權範圍內履行下列利率管理職責:
(壹)對轄內金融機構實施利率管理，指導下級銀行的利率管理；
(二)及時轉發中國人民銀行總行的有關文件，有關利率調整的重要文件應在生效日前傳遞給轄內金融機構，並嚴格保密；
(三)監督檢查轄內金融機構執行利率政策的情況，處理利率違法行為，及時報告轄內利率政策執行情況；
(四)建立健全利率違法行為舉報制度，加強社會監督；
(五)宣傳和解釋國家利率政策和有關法律法規；
(六)組織利率政策的調查研究；
(七)完成上級行安排的其他利率管理工作。
第九條金融機構應當履行下列職責:
(壹)協助和配合中國人民銀行進行利率管理，宣傳、貫徹和執行國家利率政策；
(2)系統中公布的利率文件必須抄送轄內人民銀行。凡與中國人民銀行有關規定不壹致的，以中國人民銀行的規定為準；
(三)嚴格執行國家利率政策和有關法律法規，加強自身及分支機構的利率管理，主動處理發現的問題；
(四)自覺接受並積極配合中國人民銀行的利率管理和檢查，提供真實的相關資料；
(五)在營業場所掛牌公布法定利率水平；
(六)及時向中國人民銀行報告利率政策執行中出現的問題。
第十條利率管理人員應當堅持原則，依法辦事，不得徇私舞弊、泄露秘密或者玩忽職守。
第三章存款結息
第十壹條城鄉居民儲蓄存款應按《儲蓄管理條例》的有關規定計算和結算。
活期儲蓄存款每年結息壹次，6月30日為結息日。結息後的利息並入本金利息，人民幣元以下的尾數不計息。結息日未結清賬戶的，按照結息日公布的利率計算利息，直至結息前壹日。
定期儲蓄存款按存款日公布的利率計息，利息隨本金結算。如遇利率調整，不得分期計息。
定期、定期、定期儲蓄存款按支取日公布的壹年期以內(含壹年)相應檔次的定期整存整取存款利率計息。如果折扣低於存款利率，則按存款利率計息。
通知存款的計息和結息按照《通知存款管理辦法》執行。
大額可轉讓存單在存期內，按照開戶當日銀行公布的利率計息，利息隨本金結算。如遇利率調整，不分期計息，逾期期間不計息。
第十二條單位存款的計息和結息按照《人民幣單位存款管理辦法》的有關規定辦理。
活期存款按季結息，每季度末月20日為結息日。
單位通知存款的計息和結息按照《通知存款管理辦法》執行。
單位協議存款按結算日或清算日公布的利率計息，按季結息。
第十三條經中國人民銀行批準的金融機構存款，按單位存款計息，結息。
第十四條職工個人住房公積金存款按照當年結息日掛牌公布的存款利率計息，結息後轉入上年結轉戶；利息按上年結轉結息日公布的三個月定期整存整取存款利率計算。公積金存款的結息日為每年的6月30日。
第十五條金融機構準備金存款利息按季結算，每季度最後壹個月的20日為結息日，按照結息日的利率計息，遇利率調整時不分段計息。
對未足額繳納準備金的金融機構，從違約之日起按罰息利率計收罰息，直至準備金足額繳納，罰息利率調整時分段計息。
第十六條郵政儲蓄以存款為單位，按季結息，每季度最後壹個月的20日為結息日，遇有利率調整時計息。
第十七條保險公司在中國人民銀行的存款按金融機構存款準備金利率計息，在其他金融機構的存款按單位存款利率計息。
第十八條金融機構按規定足額繳納中國人民銀行的財政存款不計息，未繳納的部分按單位存款利率計息。
第十九條金融機構同業存款利率最高不得超過存款準備金利率，計息和結息同第十五條。
第四章貸款結息
第二十條短期貸款(期限在壹年以內，含壹年)，按借款合同簽訂之日相應檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內，如遇利率調整，不分期計息。
短期貸款按季結算的，每季度最後壹個月的20日為結算日；按月結息的，每月20日為結息日。具體結息方式由借貸雙方協商確定。貸款期間不能按期支付的利息，按貸款合同利率按季或按月復利，貸款逾期後按罰息利率復利。當最後壹筆貸款還清後，利潤隨本金壹起還清。
第二十壹條中長期貸款(期限在壹年以上)固定利率為壹年。貸款(包括借款合同生效之日起壹年內應分期撥付的全部資金)按照借款合同確定的期限，按照借款合同生效之日相應檔次的法定貸款利率計息，以後每滿壹年(分期以第壹筆貸款的支付日為準)，按照當時相應檔次的法律計算。
設定貸款利率，確定下壹年的利率。中長期貸款按季結算，每季度最後壹個月的20日為結算日。貸款期間不能按期支付的利息，按合同利率按季計復利，貸款逾期後，按罰息利率計復利。
第二十二條貼現利息按貼現日確定的貼現率收取。
第二十三條信托貸款利率由委托雙方在不超過同期同檔次法定貸款利率水平(含浮動)的範圍內協商確定；租賃貸款利率以同期同檔次法定貸款利率(含浮動)為準。
第二十四條貸款展期，期限累計計算，累計期限內新的利率期限檔次，從展期之日起，按展期之日掛牌的同檔次利率計息；如果不能達到新的期限檔次，則在展期日按原檔次利率計算利息。
第二十五條逾期貸款或挪用貸款，從逾期或挪用之日起，按罰息利率計息，直至本息全部還清，如遇罰息利率調整，將分段計算利息。貸款逾期或挪用期間不能按期支付的利息，按罰息利率按季(短期貸款也可以按月)復利。就像貸款逾期挪用壹樣，要認真選擇，不能組合。
地點。
第二十六條借款人在借款合同到期日前還款時，貸款人有權按原借款合同向借款人收取利息。
第二十七條個人住房貸款利率和結息辦法按《個人住房貸款管理辦法》的有關規定執行，貸款逾期按第二十五條規定處理。
第二十八條中國人民銀行對金融機構再貸款按合同利率計息，遇利率調整時不分期計息。每季度結息壹次，每季度最後壹個月的20日為結息日。貸款期間不能按期支付的利息按合同利率復利。
再融資期限延長的，貸款期限不累計計算，利息按照延長日相應檔次的再融資利率計算。貸款逾期，按逾期日的罰息利率計收罰息，直至還清本息，如罰息利率調整，則分段計息。逾期期間不能按期支付的利息，按罰息利率按季復利。
第二十九條再貼現利息按再貼現日的再貼現利率計收。
第五章處罰
第三十條有下列行為之壹的，屬於利率違規行為:
(壹)擅自提高或降低存貸款利率；
(二)變相提高或者降低存貸款利率；
(三)擅自或者變相高息發行債券；
(四)其他違反本規定和國家利率政策的。
第三十壹條對違反上述利率的金融機構，中國人民銀行將視其情節和後果的嚴重程度，依據有關法律法規予以處罰。
第三十二條金融機構違反國家法律法規和利率政策多收或少收的貸款利息，以及個人、法人和其他組織因金融機構違規多收或少收的存款利息，不受法律保護。
第三十三條金融機構因不可抗力延誤或者拒絕支付存款人到期的法定存款的，應當在未支付期間按照原存款憑證利率向存款人支付利息。
第三十四條對違反公司債券管理規定，擅自或變相高息發行債券的企業，中國人民銀行在其管轄範圍內有權予以制止，並會同有關部門依據《公司債券管理條例》及其他有關法律法規予以處罰。
第三十五條違反本規定的金融機構主要負責人、業務部門負責人和直接業務人員，視情節輕重和危害程度，依照《中國人民銀行關於金融機構非法經營責任人員行政處分的規定》予以處罰。
第三十六條違反利率管理規定的當事人對中國人民銀行的處罰不服的，可以依照《行政復議條例》的有關規定向上壹級人民銀行申請復議。
第六章附則
第三十七條本規定由中國人民銀行總行負責解釋、說明和修訂。